12345 追問(wèn)

2020-07-22 15:18

老師，這個(gè)包裝物有兩個(gè)倉(cāng)庫(kù)，一個(gè)本期有購(gòu)入，一個(gè)沒(méi)有，本期購(gòu)入的單價(jià)跟上期結(jié)存的單價(jià)不一樣，那這樣兩個(gè)倉(cāng)庫(kù)的單價(jià)會(huì)一樣嗎？還有本期發(fā)出的材料單價(jià)是那加權(quán)平均的還是按哪個(gè)倉(cāng)庫(kù)一直是哪個(gè)單價(jià)，發(fā)出就是哪個(gè)單價(jià)

鄒老師 解答

2020-07-22 15:19

你好，兩個(gè)倉(cāng)庫(kù)的單價(jià)是可能不同的 
個(gè)人建議對(duì)發(fā)出材料應(yīng)當(dāng)按統(tǒng)一的計(jì)價(jià)方法，而不是一個(gè)是加權(quán)平均法，一個(gè)是一 一對(duì)應(yīng)法

12345 追問(wèn)

2020-07-22 15:24

發(fā)出的是系統(tǒng)自動(dòng)核算的，現(xiàn)在系統(tǒng)核算的出庫(kù)單價(jià)是4.8，但是這個(gè)倉(cāng)庫(kù)之前的單價(jià)啊一直是5.5，這個(gè)倉(cāng)庫(kù)本期沒(méi)有購(gòu)入，另外一個(gè)倉(cāng)庫(kù)本期有購(gòu)入，跟上期結(jié)存的加權(quán)平均后單價(jià)是4.6，現(xiàn)在的疑問(wèn)就是本期發(fā)出的那個(gè)單價(jià)4.8是兩個(gè)倉(cāng)庫(kù)加權(quán)平均的單價(jià)，還是說(shuō)這個(gè)倉(cāng)庫(kù)的單價(jià)是5.5，發(fā)出也是要按5.5

鄒老師 解答

2020-07-22 15:27

你好
如果是月末一次加權(quán)平均法，發(fā)出單位成本=（期初庫(kù)存+本期購(gòu)進(jìn)金額）/（期初數(shù)量+本期購(gòu)進(jìn)數(shù)量）
如果是一 一對(duì)應(yīng)法，發(fā)出單位成本就是之前購(gòu)進(jìn)多少，現(xiàn)在發(fā)出就是多少

12345 追問(wèn)

2020-07-22 15:28

我們用的是金蝶旗艦版，我也不知道是按哪個(gè)

鄒老師 解答

2020-07-22 15:30

你好，對(duì)發(fā)出材料應(yīng)當(dāng)按統(tǒng)一的計(jì)價(jià)方法，而不是一個(gè)是加權(quán)平均法，一個(gè)是一 一對(duì)應(yīng)法
根據(jù)你之前描述，你單位對(duì)不同的倉(cāng)庫(kù)，是采取了兩種 發(fā)出存貨計(jì)價(jià)方法
如果是月末一次加權(quán)平均法，發(fā)出單位成本=（期初庫(kù)存+本期購(gòu)進(jìn)金額）/（期初數(shù)量+本期購(gòu)進(jìn)數(shù)量）
如果是一 一對(duì)應(yīng)法，發(fā)出單位成本就是之前購(gòu)進(jìn)多少，現(xiàn)在發(fā)出就是多少

12345 追問(wèn)

2020-07-22 15:35

老師這個(gè)差價(jià)是因?yàn)閭}(cāng)庫(kù)調(diào)撥產(chǎn)生的，這樣，調(diào)撥單我們只是輸入數(shù)量，金額是系統(tǒng)自己核算的，現(xiàn)在這個(gè)倉(cāng)庫(kù)已經(jīng)清完了，還有這個(gè)金額差額存在，我要怎么調(diào)整這個(gè)差額呢

鄒老師 解答

2020-07-22 15:36

你好，直接做差額調(diào)整分錄，使得期末余額為0就是了

12345 追問(wèn)

2020-07-22 15:39

您的意思是做入庫(kù)成本調(diào)整單負(fù)數(shù)沖掉還是手動(dòng)調(diào)整調(diào)撥單的金額呢

鄒老師 解答

2020-07-22 15:41

你好，直接做調(diào)整分錄，而不需要做調(diào)撥單調(diào)整

12345 追問(wèn)

2020-07-22 15:42

調(diào)整分錄怎么做呢

鄒老師 解答

2020-07-22 15:47

你好，借；生產(chǎn)成本 105.06，貸；原材料 105.06

12345 追問(wèn)

2020-07-22 15:54

但是系統(tǒng)核算的調(diào)撥的金額少了，本來(lái)是914.69，調(diào)撥只有895.35，數(shù)量是一樣的，為什么我要沖減原材料呢，原材料本來(lái)就是914.69呀

鄒老師 解答

2020-07-22 16:00

你好，你全部領(lǐng)用完了，但是材料科目期末還有余額，所以需要調(diào)整的