妮妮 追問(wèn)

2020-07-21 13:04

老師，客戶說(shuō) 我司后來(lái)給455000元的“紅字返利發(fā)票”的負(fù)數(shù)稅額可以抵扣“之前多開(kāi)的455000元正數(shù)發(fā)票的稅額”了，所以不存在說(shuō)多交增值稅，那附加稅 是不是還是多交了？

樸老師 解答

2020-07-21 13:06

增值稅沒(méi)有多交附加稅就不會(huì)多交

妮妮 追問(wèn)

2020-07-21 13:07

客戶要求先開(kāi)總數(shù)117萬(wàn)元正數(shù)發(fā)票，過(guò)個(gè)一兩個(gè)月后沒(méi)讓我司開(kāi)“紅字返利發(fā)票”，而且這個(gè)紅字返利發(fā)票的總額455000元，金額挺大的，涉及稅務(wù)和法律風(fēng)險(xiǎn)有哪些？我需要注意哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)？請(qǐng)?zhí)嵝┙ㄗh。

樸老師 解答

2020-07-21 13:37

你好，開(kāi)紅字發(fā)票的話需要全額開(kāi)，然后再開(kāi)藍(lán)字發(fā)票，不能只開(kāi)部分，不然你紅字發(fā)票也沒(méi)法開(kāi)

妮妮 追問(wèn)

2020-07-21 14:05

1、紅字返利發(fā)票 的稅額可以 和之前多開(kāi)的正數(shù)發(fā)票的稅額 抵減嗎？ 455000元的印花稅還是存在多交了，對(duì)不對(duì)？2、開(kāi)紅字返利發(fā)票時(shí)，貨物名稱一欄怎么寫(xiě)？是直接寫(xiě)返利二字嗎？還是寫(xiě)實(shí)際貨物名？申請(qǐng)紅字信息表時(shí)，需要遞交申請(qǐng)紅字發(fā)票說(shuō)明嗎？

妮妮 追問(wèn)

2020-07-21 14:08

客戶要求先開(kāi)總數(shù)117萬(wàn)元正數(shù)發(fā)票（因?yàn)閷?shí)際貨物總額是715000元），過(guò)個(gè)一兩個(gè)月后讓我司開(kāi)“紅字返利發(fā)票”455000元，，而且這個(gè)紅字返利發(fā)票的總額挺大的，涉及稅務(wù)和法律風(fēng)險(xiǎn)有哪些？我需要注意哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)？請(qǐng)?zhí)嵝┙ㄗh。

樸老師 解答

2020-07-21 14:12

1.是的
是印花稅多交了
2.不能，這個(gè)需要全部紅沖，然后來(lái)開(kāi)藍(lán)字正確的，不用寫(xiě)返利，這個(gè)開(kāi)不了
3.直接申請(qǐng)紅字發(fā)票信息表
4.這個(gè)沒(méi)事的哦

妮妮 追問(wèn)

2020-07-21 16:37

1、老師您說(shuō)的是1170000元原先開(kāi)的正數(shù)發(fā)票，全部紅沖，然后開(kāi)藍(lán)字正確的發(fā)票715000元，是這樣開(kāi)的嗎？2、那比如說(shuō)原先1170000元正數(shù)發(fā)票，對(duì)方已抵扣了，我也不能開(kāi)455000元的紅字返利發(fā)票嗎？那我司開(kāi)455000元的紅字退貨發(fā)票，可以嗎？3、您說(shuō)開(kāi)紅字返利發(fā)票  沒(méi)事兒的，這不是自相矛盾嗎？

妮妮 追問(wèn)

2020-07-21 16:39

若按照上邊我說(shuō)的 流程 開(kāi)紅字發(fā)票的話，開(kāi)出紅字返利發(fā)票的稅額和正數(shù)多開(kāi)的45500元發(fā)票稅額相抵扣后，所得稅是不是也要多交？

樸老師 解答

2020-07-21 16:43

1.是的
2.455000元的紅字退貨發(fā)票
3.你這個(gè)紅字返利開(kāi)不出來(lái)，沒(méi)有返利這個(gè)稅控編碼
4.可以開(kāi)，你后面沖了也不用多交的

樸老師 解答

2020-07-21 16:43

你開(kāi)紅字退貨發(fā)票，不是返利發(fā)票

妮妮 追問(wèn)

2020-07-22 12:03

有老師說(shuō)是：開(kāi)紅字發(fā)票時(shí)，貨物名稱：原貨物稅控編碼+貨物名稱+返利二字。型號(hào)寫(xiě)：原貨物型號(hào)， 金額就是負(fù)數(shù)。這樣來(lái)開(kāi)紅字發(fā)票。這樣可以嗎？  另外數(shù)量寫(xiě)整體一份，數(shù)字寫(xiě)一個(gè)總額是負(fù)數(shù)呢？還是按照每份返利多少的單價(jià)X 返利數(shù)量=返利總額呢？

樸老師 解答

2020-07-22 12:04

返利這個(gè)是開(kāi)不了的，我的建議是直接全額開(kāi)紅字，然后再按照應(yīng)收的金額開(kāi)藍(lán)字發(fā)票