10日,大華公司和北方公司簽訂協(xié)議,接受北方公司以賬面價值為100萬元、公允價值為90萬元的甲材料對大華公司投資,占大華公司注冊資本的4%,大華公司注冊資本總額為1000萬元。該批原材料已驗收入庫并收到對方開具的增值稅專用發(fā)票一張,注明的增值稅稅額為11.7萬元。
端莊的芹菜
于2020-07-20 20:56 發(fā)布 ??1442次瀏覽
- 送心意
小林老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,稅務師
相關問題討論

您好,您需要提供哪些咨詢回復。
2020-07-20 20:59:06

同學您好,
借:原材料? ?400000
? ? ? ?應交稅費—應交增值稅(進項稅額)? ?52000
? ?貸:實收資本? ?300000
? ? ? ? ? 資本公積—資本溢價? ?152000
2021-12-23 00:27:04

你好,投資方未提供增值稅專用發(fā)票,根據(jù)這個判斷,增值稅就不能抵扣,所以就不需要分開寫的
2019-04-20 14:58:04

你好,是需要做這3筆業(yè)務的分錄嗎??
2022-03-18 11:27:56

新注冊外貿(mào)公司可以開增值稅專用發(fā)票,但需要滿足一定的條件。首先,新注冊的外貿(mào)公司必須首先向稅務部門申請增值稅登記,并獲得增值稅登記證書。然后,申請開具增值稅專用發(fā)票,必須提供相關資料,包括營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證書、組織機構代碼證、稅務登記證等。只有經(jīng)過稅務部門審核通過,新注冊的外貿(mào)公司才可以正常開增值稅專用發(fā)票。
拓展知識:增值稅專用發(fā)票是一種記載納稅義務人購買貨物或者接受服務支付的稅款情況的票據(jù),它在記載稅款的同時,可以作為企業(yè)營業(yè)收入的憑證。
2023-02-26 17:03:03
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