企業(yè)注銷時(shí)應(yīng)收賬款確實(shí)無法收回，作為營(yíng)業(yè)外支出，稅局不認(rèn)可，那么是否作為企業(yè)所得稅的納稅調(diào)整項(xiàng)目，調(diào)整上所得稅

答： 你好，同學(xué)，是的，如果稅局不認(rèn)可，你就要在企業(yè)所得稅匯算的時(shí)候填寫納稅調(diào)整明細(xì)表，把這筆支出調(diào)增出來。

企業(yè)所得稅里視同銷售的納稅調(diào)整額要調(diào)增，為收入減成本的值，但企業(yè)里會(huì)計(jì)中視同銷售雖然不確認(rèn)收入但已經(jīng)把成本和銷項(xiàng)稅計(jì)入了營(yíng)業(yè)外支出了，我認(rèn)為這部分會(huì)計(jì)已經(jīng)記賬了，為什么在納稅調(diào)整里還要在調(diào)整一次成本呢

答： 您好。會(huì)計(jì)上對(duì)于視同銷售因?yàn)橛?jì)入營(yíng)業(yè)外支出的金額雖然是等于成本金額加上增值稅，但是外核算的過程中是貸的庫(kù)存商品，并沒有計(jì)入營(yíng)業(yè)成本。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

小規(guī)模企業(yè)，增值稅減免稅所確認(rèn)的營(yíng)業(yè)外收入，企業(yè)所得稅年報(bào)時(shí)要進(jìn)行調(diào)整嗎

答： 這個(gè)的話，不存在調(diào)整的問題。因?yàn)椋瑫?huì)計(jì)處理的時(shí)候，已經(jīng)轉(zhuǎn)入了營(yíng)業(yè)外收入。會(huì)計(jì)和稅法，是一致的哦（這個(gè)要交所得稅）