不考上中級不改名字
于2020-07-19 23:45 發(fā)布 ??3811次瀏覽
陳詩晗老師
職稱： 注冊會計師,高級會計師
2020-07-20 00:06
企業(yè)注銷時應收賬款確實無法收回，作為營業(yè)外支出，稅局不認可，那么是否作為企業(yè)所得稅的納稅調整項目，調整上所得稅
答： 你好，同學，是的，如果稅局不認可，你就要在企業(yè)所得稅匯算的時候填寫納稅調整明細表，把這筆支出調增出來。
企業(yè)所得稅里視同銷售的納稅調整額要調增，為收入減成本的值，但企業(yè)里會計中視同銷售雖然不確認收入但已經(jīng)把成本和銷項稅計入了營業(yè)外支出了，我認為這部分會計已經(jīng)記賬了，為什么在納稅調整里還要在調整一次成本呢
答： 您好。會計上對于視同銷售因為計入營業(yè)外支出的金額雖然是等于成本金額加上增值稅，但是外核算的過程中是貸的庫存商品，并沒有計入營業(yè)成本。
一名會計如何讓領導給你主動加薪？
答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
小規(guī)模企業(yè)，增值稅減免稅所確認的營業(yè)外收入，企業(yè)所得稅年報時要進行調整嗎
答： 這個的話，不存在調整的問題。因為，會計處理的時候，已經(jīng)轉入了營業(yè)外收入。會計和稅法，是一致的哦（這個要交所得稅）
老師，現(xiàn)在想問一下，營業(yè)外收入-1000，想調到營業(yè)外支出，企業(yè)所得稅在哪兩張表格調整啊
你好，請問下。我公司物流單位去年承運貨物損毀，先行賠付給對方單位當時入營業(yè)外支出，企業(yè)所得稅負數(shù)。今年收到保險公司賠款，入了營業(yè)外收入，現(xiàn)在應該怎么調整呢
繳納的稅款滯納金，計入營業(yè)外支出，填寫企業(yè)所得所的時候，填寫在102010里面的營業(yè)外支出么？還是填寫在105000納稅調整項目表里面的稅收滯納金？需要調增。
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