小慧姐姐吖 追問(wèn)

2020-07-19 15:23

不是利潤(rùn)分配，本能利潤(rùn)嗎，這是表明我們是盈利的是吧

王老師1 解答

2020-07-19 15:26

本年利潤(rùn)是貸方余額，說(shuō)明是盈利
借：本年利潤(rùn)
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

小慧姐姐吖 追問(wèn)

2020-07-19 15:33

那我們結(jié)轉(zhuǎn)的收入多余成本及費(fèi)用，是表明我們盈利了要交企業(yè)所得稅是吧，那分錄是借方，本年利潤(rùn)，貸，利潤(rùn)分配嗎

王老師1 解答

2020-07-19 15:37

是的，盈利企業(yè)要交所得稅，交企業(yè)所得稅的話
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交所得稅
同時(shí)，把所得稅費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)，本年利潤(rùn)再結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)中
借：本年利潤(rùn)
貸：所得稅費(fèi)用
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：本年利潤(rùn)

小慧姐姐吖 追問(wèn)

2020-07-19 15:38

那是把這個(gè)季度要交的企業(yè)所得稅結(jié)轉(zhuǎn)到這個(gè)季度嗎老師

王老師1 解答

2020-07-19 15:40

是的，會(huì)計(jì)上按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，6月的第二季度所得稅要結(jié)轉(zhuǎn)到二季度的本年利潤(rùn)中，結(jié)轉(zhuǎn)后損益科目無(wú)余額

小慧姐姐吖 追問(wèn)

2020-07-19 17:54

老師，如果我這個(gè)季度要交企業(yè)所得稅是3500元，就再做以下幾筆分錄借：所得稅費(fèi)用3500
貸應(yīng)交所得稅3500
借：本年利潤(rùn)3500
貸：所得稅費(fèi)用3500
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)3500
貸：本年利潤(rùn)3500 那我的財(cái)務(wù)報(bào)表是先填了之前的才確定要交企業(yè)所得稅吧，然后后面再補(bǔ)錄這幾張分錄嗎

王老師1 解答

2020-07-19 17:59

是的，所得稅是后面做的，把收入費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)之后有本年利潤(rùn)之后才知道所得稅費(fèi)用是多少的

小慧姐姐吖 追問(wèn)

2020-07-19 18:01

那如果我交的是3500企業(yè)所得稅，這幾筆分錄的金額都是3500是吧

王老師1 解答

2020-07-19 18:06

是的，您理解的沒(méi)錯(cuò)

小慧姐姐吖 追問(wèn)

2020-07-19 18:07

謝謝老師

王老師1 解答

2020-07-19 18:09

不客氣，有問(wèn)題再咨詢