A劉濤 追問(wèn)

2020-07-18 15:25

為什么是調(diào)減？減少壞賬準(zhǔn)備那利潤(rùn)不就是是增加了，所得稅也增加，借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅，怎么會(huì)調(diào)減呢？

閻老師 解答

2020-07-18 15:26

因?yàn)橛?jì)提壞賬的損失不能稅前扣除，也是同樣要交企業(yè)所得稅的。計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)就是因?yàn)楸酒诶U稅了，以后可以抵減。

A劉濤 追問(wèn)

2020-07-18 15:31

還是不太懂

閻老師 解答

2020-07-18 15:48

計(jì)提壞賬的時(shí)候，借：信用減值損失，貸：壞賬準(zhǔn)備。借：遞延所得稅資產(chǎn)，貸：所得稅費(fèi)用。借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)。
轉(zhuǎn)回壞賬的時(shí)候，反向做，所以應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)時(shí)候是減少的。

A劉濤 追問(wèn)

2020-07-18 16:10

好的，這下明白了，謝謝

閻老師 解答

2020-07-18 16:13

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