bamboo老師 解答

2020-07-18 09:32

單位稅額5是表示5塊錢一個平方

云 追問

2020-07-18 10:01

5月銷售產(chǎn)品，當(dāng)時用磅料單重量結(jié)算貨款50萬，已收全客戶50萬，因內(nèi)部進(jìn)項票不足，當(dāng)預(yù)收貨款，7月才開出專票。那么5月借：發(fā)出商品，貸：庫存商品。7月開票：借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：發(fā)出商品，另借預(yù)收賬款  貸主營業(yè)務(wù)收入/銷項稅額。如稅局問起，解釋產(chǎn)品發(fā)出時質(zhì)量不穩(wěn)定，未知是否退貨，暫未確認(rèn)收入，7月客方確認(rèn)質(zhì)量不退貨才開票確認(rèn)收入。老師，這樣賬務(wù)處理可以嗎？

bamboo老師 解答

2020-07-18 10:03

這樣賬務(wù)處理順序可以的

云 追問

2020-07-18 10:19

有同行這樣說，發(fā)貨不當(dāng)月確認(rèn)收入，稅局查到會罰款與罰滯納金，會有這樣的后果嗎？

bamboo老師 解答

2020-07-18 10:22

不是這樣的  稅法的規(guī)定是這樣的
 收入確認(rèn)的一般規(guī)定國稅函[2008]875號文件規(guī)定，企業(yè)銷售商品同時滿足下列條件的，應(yīng)確認(rèn)收入的實現(xiàn)：（1）商品銷售合同已經(jīng)簽訂，企業(yè)已將商品所有權(quán)相關(guān)的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方；（2）企業(yè)對已售出的商品既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有實施有效控制；（3）收入的金額能夠可靠地計量；（4）已發(fā)生或?qū)l(fā)生的銷售方的成本能夠可靠地核算。

云 追問

2020-07-18 10:35

這樣操作的話，5月發(fā)出商品憑證上只附磅單重量可以沒？稅務(wù)局問到就口頭解釋質(zhì)量不穩(wěn)定暫沒確認(rèn)收入，還是要附上其他紙質(zhì)說明？

bamboo老師 解答

2020-07-18 10:37

現(xiàn)在稅務(wù)一般不上門查賬吧 而且您可以發(fā)出的時候不做賬務(wù)處理 在確認(rèn)收入的月份直接做賬務(wù)處理 不要用發(fā)出商品這個科目

云 追問

2020-07-18 11:05

老師，如換個角度，供方5月送到我公司一批料，只有磅料單，當(dāng)時沒開票回，銷售沒有拿單過來?，F(xiàn)7月供方開出票，銷售拿單給財務(wù)，請問用5月磅料單，入7月賬可以嗎？

bamboo老師 解答

2020-07-18 11:05

5月磅料單，入7月賬可以
不過我自己5月一般會暫估入賬

云 追問

2020-07-18 11:07

好的，謝謝老師！

bamboo老師 解答

2020-07-18 11:07

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快