韋老師 解答

2020-07-17 21:33

收入結轉到本年利潤的貸方，成本結轉到本年利潤的借方。

一點辣！ 追問

2020-07-17 21:33

那1-3月的也是直接記到管理費用開辦費。

韋老師 解答

2020-07-17 21:34

3臺沒有修完的可以按照完工百分比發(fā)算收入。

一點辣！ 追問

2020-07-17 21:36

那3臺沒完成的會計分錄是什么

韋老師 解答

2020-07-17 21:44

借:應收賬款   貸:主營業(yè)務收入

一點辣！ 追問

2020-07-17 21:47

那比如4月份維修了一臺電機，已經(jīng)給對方運走了。但是沒有合同。說是不知道是多少錢。隨后再給。這臺維修完之后怎樣結轉。會計分錄是什么

韋老師 解答

2020-07-17 23:00

如果是不知道多少錢也沒有合同，那就先按自己付出去的成本算收入，借:應收賬款  貸:主營業(yè)務收入

一點辣！ 追問

2020-07-17 23:10

還有像我們公司是主營維修電機，那我算成本的時候，是一家一家算，比如5月份A家寄來兩臺需要維修，那我是不是要在生產(chǎn)成本底下設置二級科目：比如：生產(chǎn)成本-A家   領用材料的話那就是借：生產(chǎn)成本-A家 貸：原材料-軸承  借：生產(chǎn)成本-A家 貸：制造費用  當維修完 我是借：主營業(yè)務成本 貸：生產(chǎn)成本-A家  生產(chǎn)成本-工資  對于維修電機的話，是不是這樣結轉。

韋老師 解答

2020-07-17 23:27

建議你直接計入 借:主營業(yè)務成本-A家   貸:原材料/制造費用，不用生產(chǎn)成本過渡。

一點辣！ 追問

2020-07-17 23:31

意思工資不是還得計提到生產(chǎn)成本 -工資嗎

韋老師 解答

2020-07-18 02:22

工資可以計提到管理費用或者銷售費用

韋老師 解答

2020-07-18 02:23

生產(chǎn)成本一般用于生產(chǎn)企業(yè)，最后結轉到庫存商品。

一點辣！ 追問

2020-07-18 07:40

可在車間維修電機肯定也要算車間工人的工資。

一點辣！ 追問

2020-07-18 07:42

算成本肯定是材料 、人工 、制造費用。車間維修工人也不可能算到管理費用

韋老師 解答

2020-07-18 08:19

車間工人工資計入制造費用

一點辣！ 追問

2020-07-18 08:45

像12月我計提了車間工人工資，這個工資也轉到管理費用-開辦費

韋老師 解答

2020-07-18 08:53

是的，開班期間計入管理費用-開辦費

一點辣！ 追問

2020-07-18 09:25

像我維修完的電機但是沒開發(fā)票，已經(jīng)寄走或者沒有寄走。月底都要結轉，如果有合同 借：應收賬款-A 貸：主營業(yè)務收入 稅金也先記到待抵扣嗎？  還是怎么弄 沒有合同的話，按成本寄借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 稅金呢

韋老師 解答

2020-07-18 13:01

借:應收賬款   貸:主營業(yè)務收入