紫色風(fēng)景 追問(wèn)

2020-07-17 14:50

老師每月結(jié)轉(zhuǎn)完進(jìn)項(xiàng)銷(xiāo)項(xiàng)留底稅就在未交增值稅的借方對(duì)不對(duì)？

立紅老師 解答

2020-07-17 14:57

你好，正規(guī)是不在未交增值稅借方的，是留在進(jìn)項(xiàng)稅額中，在下期的銷(xiāo)項(xiàng)繼續(xù)抵扣的。

紫色風(fēng)景 追問(wèn)

2020-07-17 14:59

老師我現(xiàn)在的賬務(wù)處理每月都把增值稅進(jìn)項(xiàng)銷(xiāo)項(xiàng)余額都結(jié)轉(zhuǎn)平了，所以我的余額在未交增值稅借方，老師那你幫我寫(xiě)一下正確的分錄應(yīng)該怎么做？

立紅老師 解答

2020-07-17 15:07

你好，比如銷(xiāo)項(xiàng)是100，進(jìn)項(xiàng)是120
期末分錄
借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增銷(xiāo)100
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增進(jìn)100
沒(méi)有抵完的20就留在進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)中。