不過不改名 追問

2020-07-17 14:49

老師 這種代扣代交的增值稅我都走成本了 需要調(diào)出來嗎

江老師 解答

2020-07-17 14:53

你這個(gè)是代收代繳的稅款。就是你們付費(fèi)至境外，境外公司屬于非居民企業(yè)，需要就從中國取得的收入繳納相關(guān)的稅費(fèi)，不是計(jì)入成本，是直接申報(bào)納稅處理。

不過不改名 追問

2020-07-17 14:56

老師 您看一下這個(gè)是什么情況 操作對(duì)嗎

江老師 解答

2020-07-17 14:58

上述的說法存在問題，但有一定的市場(chǎng)，因?yàn)榭赡軣o法代扣到附加稅。

不過不改名 追問

2020-07-17 14:59

無法帶扣的附加稅 就是記錄到成本里嗎

江老師 解答

2020-07-17 15:04

一、無法代扣的附加稅，不屬于公司的費(fèi)用，這個(gè)是屬于境外公司承擔(dān)的稅費(fèi)，不屬于公司的稅費(fèi)。
二、你可以列支在成本中，但無法在企業(yè)所得稅稅前列支，需要企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，調(diào)增應(yīng)納稅所得額，補(bǔ)交企業(yè)所得稅。
三、至于稅費(fèi)，這個(gè)增值稅、增值稅的附加稅都是需要有境外公司承擔(dān)的，也就是由非居民企業(yè)承擔(dān)的稅費(fèi)。

不過不改名 追問

2020-07-17 15:06

就是我可以記到成本里 但是匯算時(shí)可以調(diào)增對(duì)嗎

江老師 解答

2020-07-17 15:07

是的，就是這樣的。不屬于公司的費(fèi)用。

不過不改名 追問

2020-07-17 15:08

好的謝謝

江老師 解答

2020-07-17 15:08

祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利