K林 追問

2020-07-17 10:29

嗯嗯好的！手續(xù)費(fèi)沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用！那客戶交的定金要退或者是多交的貨款要退是不是兩筆都是這樣處理呢：借其他應(yīng)付款！貸銀行存款或者庫存現(xiàn)金？

王超老師 解答

2020-07-17 10:32

你好，這個(gè)是另外一筆業(yè)務(wù)。
你收到的時(shí)候
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款
把押金退回去的時(shí)候，做相反的分錄，如果有差額，放到營業(yè)外損益比較好

K林 追問

2020-07-17 10:44

那客戶如果沒退款！后面來把尾款結(jié)清！是不是：借銀行存款！貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅！如果是刷卡貸方還有一個(gè)財(cái)務(wù)費(fèi)用！

王超老師 解答

2020-07-17 10:47

你好，客戶沒有退款的話，是不會(huì)有銀行存款的
是
借：預(yù)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
增值稅

K林 追問

2020-07-17 11:00

我們后期也不知道客戶到底要不要退款呀！可不可以這樣處理：不管客戶退不退！收到定金時(shí)做：借預(yù)收賬款！貸主營業(yè)務(wù)收入！后面補(bǔ)尾款的時(shí)候！也是借預(yù)收賬款、貸主營業(yè)務(wù)收入、增值稅、手續(xù)費(fèi)！

王超老師 解答

2020-07-17 11:03

你好，你們不知道客戶要不要退，可以根據(jù)時(shí)間來確認(rèn)。
先掛賬在預(yù)收賬款，等到業(yè)務(wù)結(jié)束1年了，你再確認(rèn)為營業(yè)外收入

K林 追問

2020-07-17 11:12

有點(diǎn)懵的是！老師你上面前一條消息說沒有退款是不存在銀行存款的！

王超老師 解答

2020-07-17 11:17

你好，
你收到的押金是
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
然后等待一年，如果有人來退押金，那么就做相反的分錄
如果是沒有人來退
借：預(yù)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
增值稅

K林 追問

2020-07-17 11:23

客戶沒退款后面來把尾款結(jié)清的時(shí)候！借方不用銀行存款來核算嗎？借銀行存款、貸主營業(yè)務(wù)收入、增值稅

王超老師 解答

2020-07-17 11:25

你好，如果是把尾款結(jié)清，是這個(gè)分錄。你看一下我前面的分錄，是用來核算押金的

K林 追問

2020-07-17 11:26

嗯嗯！好的！那叫定金呢？

王超老師 解答

2020-07-17 11:36

你好，交定金的話，也是放在預(yù)收賬款里面核算，
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款

K林 追問

2020-07-17 11:38

那后面補(bǔ)尾款結(jié)清的時(shí)候要把預(yù)收賬款里面的定金轉(zhuǎn)出來主營業(yè)務(wù)里面嗎？

王超老師 解答

2020-07-17 11:44

是的，后面結(jié)清的是你們的收入，要轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)收入的

K林 追問

2020-07-17 11:48

那可不可以交定金的時(shí)候就記入主營業(yè)務(wù)！免得后面轉(zhuǎn)呢？

王超老師 解答

2020-07-17 12:06

你好，不建議這么做的。因?yàn)槟氵@個(gè)定金后面可能不做了，要后續(xù)處理的。可能作為主營業(yè)務(wù)收入，有可能作為營業(yè)外收入，有可能是退回去的。

K林 追問

2020-07-17 12:15

那如果可以確定客戶不退款是不是就可以這樣處理啦？

王超老師 解答

2020-07-17 12:29

是的，如果能夠確認(rèn)，那么這樣賬務(wù)處理是可以的