請問老師公司前年購買了成本票，今年查出來，補繳了企業(yè)所得稅，還有罰款和滯納金，如何做分錄

郭老師

職稱：初級會計師

2020-07-16 22:47

你好
借應(yīng)付帳款貸利潤分配
借利潤分配貸應(yīng)交稅費
借應(yīng)交稅費-所得稅，營業(yè)外收入貸銀行

甜甜追問

2020-07-16 22:49

看不明白老師，調(diào)增了應(yīng)納稅所得額，補繳了所得稅和罰款

郭老師解答

2020-07-16 22:52

第一個紅沖成本
第二個補計提所得稅
第三個繳納的

甜甜追問

2020-07-16 22:54

減少18年成本增加收入，不應(yīng)該是用以前年度調(diào)整過度嗎

郭老師解答

2020-07-16 22:57

你有這個科目嗎
你是企業(yè)會計準(zhǔn)則做賬嗎

甜甜追問

2020-07-16 23:07

有這個科目

郭老師解答

2020-07-16 23:09

借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配
加上面的第三個和第四個分錄

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