姚姚 追問

2020-07-16 20:10

因為是新大樓，物業(yè)費一直沒收，1～6月的物業(yè)費在7月收，那1-2月稅率3%，現(xiàn)在開票是否要把1-2月的物業(yè)費算出來，按3%開？3～6月按1%開？

王老師1 解答

2020-07-16 20:51

由于是7月收款，那物業(yè)服務的納稅義務發(fā)生時間就是7月，7月已經(jīng)可以適用1%稅率了，不用分段計算3%和1%，也就是說，現(xiàn)在開票1-6月都可以按照1%來開

姚姚 追問

2020-07-16 20:55

謝謝老師

王老師1 解答

2020-07-16 20:59

嗯，增值稅稅率適用哪一個是看納稅義務發(fā)生時間

1.銷售服務、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)的增值稅納稅義務發(fā)生時間通常為納稅人發(fā)生應稅行為并收訖銷售款項或者取得索取銷售款項憑據(jù)的當天;先開具發(fā)票的，為開具發(fā)票的當天。
1-6月發(fā)生物業(yè)服務，收款發(fā)生在7月，所以7月是交增值稅的時間，7月適用1%
不客氣，有問題再咨詢