會(huì)計(jì)小白_ph533158 追問

2020-07-16 13:20

工廠展示的也要入銷售費(fèi)用么？但實(shí)際是沒有銷售出去的

樸老師 解答

2020-07-16 13:21

對，展示就是為了銷售的

會(huì)計(jì)小白_ph533158 追問

2020-07-16 13:33

但是沒有發(fā)票怎么入賬呢，同時(shí)在季度申報(bào)增值稅時(shí)也要要將該費(fèi)用作為收入入賬對吧

樸老師 解答

2020-07-16 13:34

沒有發(fā)票？你購買的產(chǎn)品沒有發(fā)票嗎

會(huì)計(jì)小白_ph533158 追問

2020-07-16 13:36

我們收買的產(chǎn)品有發(fā)票，但是是要將多個(gè)產(chǎn)品組裝后才能銷售出去，
既然展示機(jī)也要放入銷售費(fèi)用里，不等于我賣出去了嗎？

樸老師 解答

2020-07-16 13:38

那你就組裝起來還是放在固定資產(chǎn)，不做銷售費(fèi)用，研發(fā)的直接領(lǐng)用計(jì)入研發(fā)費(fèi)用

會(huì)計(jì)小白_ph533158 追問

2020-07-16 13:41

借：固定資產(chǎn)
借：研發(fā)費(fèi)用-XX
貸：銀行存款

我們組裝后產(chǎn)品的單價(jià)大概是在1000-1300以內(nèi)
其次，放在研發(fā)費(fèi)用的話，他的二級(jí)科目是...
還請老師指導(dǎo)

樸老師 解答

2020-07-16 13:45

研發(fā)費(fèi)用－費(fèi)用化支出

會(huì)計(jì)小白_ph533158 追問

2020-07-16 13:52

哦 計(jì)入研發(fā)成本唄
研發(fā)費(fèi)用-費(fèi)用化支出-XX項(xiàng)目

老師為什么不能計(jì)入管理費(fèi)用呢？ 或者是管理費(fèi)用-研發(fā)支出呢

樸老師 解答

2020-07-16 13:58

你不是研發(fā)費(fèi)用嗎，這個(gè)不是管理費(fèi)用

會(huì)計(jì)小白_ph533158 追問

2020-07-16 14:05

是的 那就是不能計(jì)入管理費(fèi)用下的研發(fā)支出唄

其次能幫我下看一下分錄么

1.外面采購回來的產(chǎn)品
借：原材料
貸：其他應(yīng)付款

2.報(bào)銷購買回來的產(chǎn)品
借：其他應(yīng)付款
貸：銀行存款

3.完成組裝時(shí)
借：庫存商品
貸：原材料

4.用于工廠展示及內(nèi)部研發(fā)測試
借：固定資產(chǎn)-XX產(chǎn)品
      研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-XX產(chǎn)品
貸：原材料

5.銷售
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
      應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅

借：營業(yè)成本
貸：庫存商品

樸老師 解答

2020-07-16 14:12

嗯，這樣做就可以的

會(huì)計(jì)小白_ph533158 追問

2020-07-16 14:14

還有一個(gè)問題：
無形資產(chǎn)攤銷失敗的分錄

借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-XX（三級(jí)分錄是什么）
貸：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-XX項(xiàng)目--無形資產(chǎn)攤銷

樸老師 解答

2020-07-16 14:18

攤銷失敗？直接原分錄紅沖就可以了，之前計(jì)入什么科目了呢

會(huì)計(jì)小白_ph533158 追問

2020-07-16 14:21

1.付購買無形資產(chǎn)
借：無形資產(chǎn)
貸：銀行存款

2.攤銷
借：研發(fā)支出-XX項(xiàng)目-無形資產(chǎn)攤銷
貸：累計(jì)攤銷

3.研發(fā)費(fèi)轉(zhuǎn)出（失?。?br/>借：管理費(fèi)用-研發(fā)支出
貸：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-無形資產(chǎn)攤銷

樸老師 解答

2020-07-16 14:28

你的問題是什么呢？第三個(gè)為什么失敗

會(huì)計(jì)小白_ph533158 追問

2020-07-16 14:30

沒有研發(fā)成功，沒有形成專利或者軟著
我現(xiàn)在想問的是研發(fā)失敗后
這個(gè)分錄做的是否正確，如果正確
借：管理費(fèi)用-研發(fā)支出的三級(jí)科目是什么

如果成功的話分錄又要怎么寫

樸老師 解答

2020-07-16 14:43

三級(jí)科目還是費(fèi)用化支出