黑狐Katy 追問

2020-07-16 09:12

但3跟1欄提醒不讓填呢，總體情況是開了5%稅率專票10476.18，開了5%稅率普票11428.58，開了1%稅率普票10891.10

共10476.18+11428.58+10891.10=32795.86，我應(yīng)該怎么填申報表才對

張艷老師 解答

2020-07-16 09:31

開了5%稅率專票10476.18填寫到主表“服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”列的第5欄，開了5%稅率普票11428.58填寫到第6欄，開了1%稅率普票10891.10，如果這個是貨物的就填寫到“貨物及勞務(wù)”列的第1、3欄。如果是服務(wù)的話，就填寫到服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”列的第1、3欄

黑狐Katy 追問

2020-07-16 09:38

是的，按理論是這樣的，但填了系統(tǒng)會有提醒說沒達(dá)到起征點不讓填

張艷老師 解答

2020-07-16 09:46

請問您公司本期有銷售不動產(chǎn)的業(yè)務(wù)嗎？這些5%的業(yè)務(wù)具體是什么？

黑狐Katy 追問

2020-07-16 09:49

我們是物業(yè)小規(guī)模公司，開5%稅率的發(fā)票是租金，開1%稅率發(fā)票是一些咨詢費

張艷老師 解答

2020-07-16 10:00

開了5%稅率專票10476.18，開了5%稅率普票11428.58，開了1%稅率普票10891.10---剛才又仔細(xì)看了一下，這些數(shù)字合計數(shù)沒有超過30萬，請確認(rèn)您該季度的累計 額是否超過30萬？【不含稅銷售額是否超過30萬？】

黑狐Katy 追問

2020-07-16 10:15

啊，是的，看錯了，是才三萬多，但還有一個問題是，因第19、20欄出來的稅額是按3%稅率計算出來的22319.68*3%=669.59，但事實上的稅率應(yīng)是10891.10*1%+11428.58*5%=680.34（事實開票稅額是680.32），剛好差：669.59-680.32=10.73   系統(tǒng)提醒銷售額匹配不通過，應(yīng)怎么修改

張艷老師 解答

2020-07-16 10:22

對于1%開票的部分，還需要填寫減免稅明細(xì)表，來完成2%稅額的減免。
我給您一個網(wǎng)址鏈接，里面可以下載北京市稅務(wù)局的填報案例，里面有您公司的這個情況，您可以先看一下，哪里有疑問，我們再針對具體的報表項目，進(jìn)行交流，好嗎？
http://www.shui5.cn/article/25/135939.html

黑狐Katy 追問

2020-07-16 10:54

其實沒有超過30W 可以不用填減免申報表的，如果填了會有相對應(yīng)的提醒讓讓第1或第3欄，所以應(yīng)是不用填，但19、20欄的問題應(yīng)怎么弄呢？

張艷老師 解答

2020-07-16 10:58

其實沒有超過30W 可以不用填減免申報表的--是的，不需要填寫減免稅明細(xì)表的。
需要將普票、未開票部分填寫到第10欄的。
9、20欄的問題應(yīng)怎么弄呢？--這個不用理會，是申報表自動計算的。