大大咧咧153 追問

2020-07-15 07:10

分錄怎么寫，摘要怎么寫

孔令運(yùn)老師 解答

2020-07-15 08:38

您好。
根據(jù)您這個勞務(wù)費(fèi)的性質(zhì)，可以借：“制造費(fèi)用-勞務(wù)費(fèi)”或者“管理費(fèi)用-勞務(wù)費(fèi)”等科目，貸：應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款-
 實(shí)際支付時：借：應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款-   貸：銀行存款。  這樣就可以。
如果您計(jì)提的金額和最后發(fā)票金額一致，那么把發(fā)票直接貼到這張憑證后面就可以。
如果您計(jì)提的金額和最后發(fā)票金額不一致，在取得發(fā)票的當(dāng)月新增一張憑證，增加或減少分錄差額即可。
當(dāng)然要注意，如果跨年的話，差額部分嚴(yán)格來說不能直接在新的一年1月份入賬，因?yàn)檫@是去年的費(fèi)用，差額部分要通過“以前年度損益調(diào)整”科目來核算。
如果還有疑問，歡迎繼續(xù)交流。
如果還有疑問，歡迎繼續(xù)交流。

大大咧咧153 追問

2020-07-15 09:11

就是把分錄中損益部分替換成以前年度損益調(diào)整是嗎？就是把分錄中損益部分替換成以前年度損益調(diào)整是嗎？

孔令運(yùn)老師 解答

2020-07-15 09:27

您好。
是的，如果跨年的話，就要把影響損益的金額換成以前年度損益調(diào)整科目，因?yàn)橐蠙?quán)責(zé)發(fā)生制規(guī)定。
當(dāng)然，實(shí)務(wù)中，也有部分企業(yè)認(rèn)為差額不大的話，也直接在新的一年成本費(fèi)用列支，這種做法嚴(yán)格來說是不符合規(guī)定的。