Tracy 追問

2020-07-14 21:34

我沒明白答案上這個遞延所得稅的分錄怎么來的？

小林老師 解答

2020-07-14 21:35

您好，因為題目不全，所以需要您上傳整個題目。

Tracy 追問

2020-07-14 21:45

第2題………………2019年的有關分錄

Tracy 追問

2020-07-14 23:20

?老師還在不在

小林老師 解答

2020-07-15 05:41

您好，因為未實現(xiàn)內部交易100確認遞延所得稅資產100*25%，沖回壞賬減少遞延所得稅資產40*25%，所以調整分錄是確認60*25%的遞延所得稅資產。

小林老師 解答

2020-07-15 05:44

您好，根據(jù)題目，19年末合并報表存貨賬面價值是3萬，計稅基礎是4萬，所以遞延所得稅是（0.4+1-0.4）*25%。與報表勾稽關系一致。

Tracy 追問

2020-07-15 07:13

未實現(xiàn)的內部交易也能產生遞延所得稅?

Tracy 追問

2020-07-15 07:14

我再看看書吧

小林老師 解答

2020-07-15 07:50

您好，是的，因為銷售方有利潤，形成稅會差異。

Tracy 追問

2020-07-15 08:16

這兩個問號呢？存貨跌價怎么是160，是不是數(shù)字搞錯了?下面的少數(shù)股東的分錄是怎么回事?謝謝

小林老師 解答

2020-07-15 08:32

您好，存貨跌價160是準確的。剩余160件，每件多計提1元跌價，所以沖回160萬元。

Tracy 追問

2020-07-15 08:42

每件計提不是1.2萬嗎

Tracy 追問

2020-07-15 08:43

站在集團角度未減值是什么意思？

Tracy 追問

2020-07-15 08:43

這里只是把多計提的抵消?

小林老師 解答

2020-07-15 08:45

您好，但合并角度的成本是9，可變現(xiàn)凈值是8.8，所以多計提1（10-9）

Tracy 追問

2020-07-15 09:10

那正常提的0.2不需要抵消?

小林老師 解答

2020-07-15 09:13

您好，0.2不需抵消，因為合并層面存在0.2減值。