晴、 追問(wèn)

2020-07-14 18:38

老師就是這個(gè)問(wèn)題，不知道會(huì)計(jì)分錄怎么做

王雁鳴老師 解答

2020-07-14 18:46

您好，我的理解是季度銷售額沒(méi)有超過(guò)30萬(wàn)元，全部免稅，不管是3%開(kāi)的票，還是1%開(kāi)的票，就按您計(jì)算的那個(gè)6830.61，減去已入賬的增值稅的差額，做個(gè)分錄，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，負(fù)數(shù)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，之后再結(jié)轉(zhuǎn)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，6830.61，貸：其他收益，6830.61。

晴、 追問(wèn)

2020-07-14 18:57

老師，我不知道怎么才能表達(dá)明白……。稅盤開(kāi)的票：不含稅銷售額合計(jì)227687.14，銷售額62887.14的稅費(fèi)是按3％計(jì)算的。銷售額164800的稅費(fèi)是按1%計(jì)算的。我的免稅費(fèi)應(yīng)該是：628.87+4944=5573.28。

但是新政策季度開(kāi)票未超過(guò)30萬(wàn)，稅額全部按3％計(jì)算。我的免稅額就是6830.61。

會(huì)計(jì)和稅務(wù)最后免的稅額就有差異，我不知道會(huì)計(jì)上該怎么處理

王雁鳴老師 解答

2020-07-14 19:31

您好，如果這樣的話，建議做分錄，貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，負(fù)數(shù)（6830.61-5573.28），貸，交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，6830.61-5573.28，之后再結(jié)轉(zhuǎn)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，6830.61，貸：其他收益，6830.61。

王雁鳴老師 解答

2020-07-14 19:34

您好，更正一下，如果這樣的話，建議做分錄，貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，負(fù)數(shù)（6830.61-5572.78），貸，交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，6830.61-5572.78，之后再結(jié)轉(zhuǎn)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，6830.61，貸：其他收益，6830.61。