Lili 追問

2020-07-14 17:12

老師這壞賬還用計提嗎？企業(yè)所得稅是不是調(diào)增。

許老師 解答

2020-07-14 17:15

計提的話   是在這之前的哦
計提時  需要調(diào)增的
確實無法收回  稅務(wù)也批準了   相應是調(diào)減的哦
稅務(wù)  只在損失實際發(fā)生時  才認可的

Lili 追問

2020-07-14 17:19

老師那對確實無法收回，是不是就不用計提了，我們是不是要出據(jù)證明，稅務(wù)批準才可以嗎？

許老師 解答

2020-07-14 17:22

不是呀   都是先計提的  而且計提  往往不是針對單個應收賬款的   而是所有應收賬款   按比例計提的哦

Lili 追問

2020-07-14 17:25

比如我應收賬款就4000，如何比例計提？

許老師 解答

2020-07-14 17:27

這個   每個公司政策不同   比例不一樣呀
可以是1%，0.5%，5%等等的呀

Lili 追問

2020-07-15 09:54

老師我還是不明白，應收賬款就是4000收不回來，還調(diào)什么比例呢？

許老師 解答

2020-07-15 09:57

這個   是事先計提的啊    不是就你一筆4000元  計提的   而是你所有的應收賬款     計提的呀
這個要是不清楚    可以看看中級的考試用書哦

Lili 追問

2020-07-15 10:24

我們應收賬款就是這一筆公司沒有收回還用計提嗎？那我現(xiàn)在應該怎么處理賬務(wù)？直接做一筆借：壞賬準備 貸：應收賬款這一筆分錄就可以了嗎？

許老師 解答

2020-07-15 10:26

借：信用減值損失   貸：壞賬準備
然后    再按你寫的做的

Lili 追問

2020-07-15 11:59

老師我們是小微企業(yè)沒有設(shè)信用減值損失，這步必須得寫嗎？

許老師 解答

2020-07-15 12:07

沒有信用減值損失   資產(chǎn)減值損失   總有的吧？
如果都沒有   只能直接
借：營業(yè)外支出    貸：應收賬款
這樣  壞賬準備  也不用了