李源香 追問

2020-07-14 16:27

請問要怎樣調(diào)整以前年度的損益。

許老師 解答

2020-07-14 16:30

借：以前年度損益調(diào)整   貸：累計折舊
借：應(yīng)交稅費    貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整   貸：盈余公積   利潤分配
這個比較復(fù)雜  以前年度的報表  都要修改的
適用小企業(yè)會計準(zhǔn)則的話  不需要這樣的

李源香 追問

2020-07-14 16:34

我們是民非普惠幼兒園，我是新接手的賬務(wù)，發(fā)現(xiàn)前任一直沒計提折舊，我是要像他一樣一直不計提折舊，還是把以前年度的都補記上？

許老師 解答

2020-07-14 16:35

這個  還是補上吧   不過  補在今年 就可以了

李源香 追問

2020-07-14 16:38

補上的話97萬的固定資產(chǎn)，折舊完之后就剩不到48000,這樣今年的利潤不就虧損嚴(yán)重嗎

許老師 解答

2020-07-14 16:39

不然的話  你改以前年度的報表  很麻煩呀

李源香 追問

2020-07-14 16:43

我不想改報表，不明白你說的補在今年是啥意思？是把前5年的折舊都放在今年，還是從今年開始計提？

許老師 解答

2020-07-14 16:46

我說的補在今年  是把以前未計提的  全部今年補提的呀

李源香 追問

2020-07-14 16:48

補提完今年不就巨虧嗎？如果虧損嚴(yán)重我怕我們到時年審過不了

許老師 解答

2020-07-14 16:49

這個   如果想省事  可以不管以前的
反正  以前的賬  也不是你做的。。。

李源香 追問

2020-07-14 16:54

嗯，我也這么想過，那我就按今年發(fā)生的業(yè)務(wù)做賬，不管以前的，今年如果有新增固定資產(chǎn)我在從今年開始計提

許老師 解答

2020-07-14 16:55

嗯嗯   這樣也可以  祝工作順利哦

李源香 追問

2020-07-14 16:59

謝謝老師

許老師 解答

2020-07-14 17:01

不客氣。如果對回答滿意，請五星好評，謝謝