我知道形成可抵扣差異不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn),我想知道為什么 這題形成可抵扣差異450 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)112.5 為什么不能確認(rèn)呢 這個112.5的分錄怎么寫 借:遞延所得稅資產(chǎn)112.5 貸:所得稅費(fèi)用 112.5 借:無形資產(chǎn) 貸:研發(fā)支出-資本化支出 1594359068424
6
于2020-07-14 15:57 發(fā)布 ??1303次瀏覽

- 送心意
孺子牛老師
職稱: 注冊會計師,稅務(wù)師
2020-07-14 16:14
借:研發(fā)支持-費(fèi)用化支出300 貸:銀行存款等300 借:研發(fā)支出-費(fèi)用化支出400 貸:銀行存款等400 借:研發(fā)支出-資本化支出600 貸:銀行存款等600
借:管理費(fèi)用700 無形資產(chǎn)600 貸:研發(fā)支出-費(fèi)用化支出700 --資本化支出600
因為自行研發(fā)的無形資產(chǎn),屬于稅法的優(yōu)惠扣除政策,實(shí)際屬于永久性差異的,不確認(rèn)遞延所得稅。
相關(guān)問題討論

這個不存在說確認(rèn)遞延所得稅的問題,只是說會計賬務(wù)處理與稅務(wù)處理不一致,才會出現(xiàn)所提稅的問題,就是攤銷的金額沒有按稅法規(guī)定處理,會存在遞延所得稅的問題
2019-07-13 14:58:46

一樣的哦 這個也不能確認(rèn)遞延的 企業(yè)盈利的話 在計算應(yīng)交稅費(fèi)基數(shù)時,直接減去,就可以啦
2019-12-29 14:32:14

同學(xué),你好
確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債
借所得稅費(fèi)用
貸遞延所得稅負(fù)債
確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
借遞延所得稅資產(chǎn)
貸所得稅費(fèi)用
所得稅費(fèi)用借增貸減
所以遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20

你好,同學(xué),應(yīng)該選擇ad
2022-05-05 19:38:40

借:研發(fā)支持-費(fèi)用化支出300 貸:銀行存款等300 借:研發(fā)支出-費(fèi)用化支出400 貸:銀行存款等400 借:研發(fā)支出-資本化支出600 貸:銀行存款等600
借:管理費(fèi)用700 無形資產(chǎn)600 貸:研發(fā)支出-費(fèi)用化支出700 --資本化支出600
因為自行研發(fā)的無形資產(chǎn),屬于稅法的優(yōu)惠扣除政策,實(shí)際屬于永久性差異的,不確認(rèn)遞延所得稅。
2020-07-14 16:14:11
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問題
獲取全部相關(guān)問題信息
6 追問
2020-07-14 16:33
孺子牛老師 解答
2020-07-14 16:34