老師,你好?,F(xiàn)在我的應交稅金明細賬上顯示應交稅金—應交增值稅在20年顯示借方有15元的余額在,但是這個數(shù)是因為19年結轉未交增值稅時結轉多了的原因,并不是真的交稅了,于是我直接在20年4月做這樣的分錄: 沖紅多結轉未交增值稅 借:應交稅金—轉出未交增值稅 —15 貸:應交稅金—未交增值稅 —15 但我做了這筆分錄后,應交稅金—應交增值稅的數(shù)就已經(jīng)正確了,但是應交稅費的數(shù)和應交稅金—應交增值稅的數(shù)還是欠了15元,我該怎么樣調(diào)整才對?
積極的小海豚
于2020-07-14 11:34 發(fā)布 ??718次瀏覽
- 送心意
辜老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師
2020-07-14 12:43
你現(xiàn)在調(diào)整后,應交稅費的余額是借方還是貸方
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你好,未交增值稅轉出是
借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸:應交稅費-未交增值稅
如果是多交增值稅
借:應交稅費-未交增值
貸:應交稅費-應交增值稅-轉出多繳增值稅
2020-02-18 23:11:26

你好,應交稅費--應交增值稅(轉出未交增值稅)月末有余額
2020-05-11 09:38:15

你好,應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅余額是不需要結平的
2018-02-02 11:53:16

你好,月末轉出未交增值稅,即本月銷項稅額大于進項稅額,要繳納增值稅;月末轉出多交增值稅,即本月銷項稅額小于進項稅額
2020-07-27 23:17:01

個人建議還是按上面的多步驟進行結轉至應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅),再由應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)結轉至應交稅費——未交增值稅。注意如果月末進項稅額大于銷項稅額時,是不需要進行結轉增值稅的,不做任何賬務處理。
2017-07-10 13:07:11
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