暖暖老師 解答

2020-07-14 10:46

2 業(yè)務（2）海關代扣甲進口環(huán)節(jié)的增值稅=80*（1+5%）*13%=10.92

暖暖老師 解答

2020-07-14 10:46

3 業(yè)務（4）可抵扣的增值稅進項稅=0

暖暖老師 解答

2020-07-14 10:47

4 甲企業(yè)應向稅務機關繳納的消費稅=10*5%=0.5

學堂用戶mqb8av 追問

2020-07-14 11:18

甲電池廠2020年2月發(fā)生如下業(yè)務
（1）委托乙廠加工一批鉛蓄電池，甲廠提供原材料成本為63萬元，當月乙廠將加工完畢的電池交付甲廠開具增值稅專用發(fā)票注明收取加工費8萬元，乙廠無同類鉛蓄電池銷售價格。
（2）將委托加工收回的電池90%用于銷售取得不含稅銷售額80萬元，將其余的10%用于車間照明。
（3）將自產的A牌電池80%以賒銷方式對外銷售，合同約定不含稅銷售額35萬元，5月28日收取全部貨款，但由于購買方資金周轉緊張，當月僅收到10萬元貸款，并將剩余的20%的A牌電池贈送給客戶推廣產品

學堂用戶mqb8av 追問

2020-07-14 11:18

回答下列問題
1 業(yè)務（1）中乙廠應代收代繳的消費稅
2 業(yè)務（2）中用于銷售的鉛蓄電池應繳納的消費稅

學堂用戶mqb8av 追問

2020-07-14 11:18

老師，可以再幫我回答這個問題嗎

暖暖老師 解答

2020-07-14 11:20

1 業(yè)務（1）中乙廠應代收代繳的消費稅(63+8)/(1-4%)*4%

暖暖老師 解答

2020-07-14 11:21

2 業(yè)務（2）中用于銷售的鉛蓄電池應繳納的消費稅80/0.9*4%

學堂用戶mqb8av 追問

2020-07-14 11:28

3 業(yè)務（2）中加工收回用于車間照明的電池移送時應繳納的消費稅
4 業(yè)務（3）應繳納的消費稅

學堂用戶mqb8av 追問

2020-07-14 11:29

還有這兩個問題

暖暖老師 解答

2020-07-14 11:30

3 業(yè)務（2）中加工收回用于車間照明的電池移送時應繳納的消費稅
80/0.09*10%*4%

暖暖老師 解答

2020-07-14 11:30

業(yè)務（3）應繳納的消費稅=35*80%*4%+35*20%*4%

學堂用戶mqb8av 追問

2020-07-14 11:33

在甲單位就職的工程師李某每月取得扣除三險一金后的工薪金35000元。負擔其就讀于九年級的女兒的教育費用，2019年5月和6月還取得以下收入。
（1）5月，甲單位統(tǒng)一給包括李某在內的全體員工購買了每人每年2500人的符合規(guī)定的商業(yè)健康保險產品。
（2）5月某一休息日，業(yè)余幫乙單位檢查設備運行，乙單位按照20000元的標準支付給李某報酬。
（3）6月領取2018年年終獎56000元，選擇單獨計稅。
（4）6月在國內雜志社發(fā)表一篇技術分析文章，取得稿酬3000元。

學堂用戶mqb8av 追問

2020-07-14 11:33

回答下列問題
1 甲單位5月應預扣預繳李某的個人所得稅。
2 乙單位5月應預扣預繳李某的個人所得稅
3 甲單位6月應預扣預繳李某的個人所得稅
4 甲單位6月應扣李某年終獎的個人所得稅
5 丙雜志6月應預扣預繳李某的個人所得稅

學堂用戶mqb8av 追問

2020-07-14 11:33

老師，這個問題呢

暖暖老師 解答

2020-07-14 11:33

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