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送心意

閻老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-07-14 11:55

你好,應(yīng)該調(diào)整合同成本和應(yīng)交稅費(fèi),借:工程施工-合同成本(人工)36,985.62,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證增值稅36,985.62
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本36,985.62,貸:工程施工-合同成本(人工)36,985.62

歸零 追問

2020-07-14 12:01

好的,那這筆業(yè)務(wù)的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是在去年呢,不用做以前年度損益調(diào)整嗎?

閻老師 解答

2020-07-14 12:18

涉及到跨年的話,就不調(diào)整主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了,使用以前年度損益調(diào)整,借:以前年度損益調(diào)整36,985.62,貸:工程施工-合同成本(人工)36,985.62。借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)36,985.62,貸:以前年度損益調(diào)整36,985.62

歸零 追問

2020-07-14 14:46

好的,老師那完整的調(diào)整分錄是不是這樣的?您看下我理解的對(duì)嗎?
1.借:工程施工-合同成本(人工)36,985.62,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證增值稅36,985.62
2.借:以前年度損益調(diào)整36,985.62,貸:工程施工-合同成本(人工)36,985.62。
3.借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)36,985.62,貸:以前年度損益調(diào)整36,985.62

閻老師 解答

2020-07-14 15:08

是這樣的,僅對(duì)差額部分進(jìn)行調(diào)整,涉及損益的通過以前年度損益調(diào)整科目進(jìn)行調(diào)整。

歸零 追問

2020-07-14 15:47

好的,謝謝老師o(^o^)o

閻老師 解答

2020-07-14 15:52

不客氣,如果問題已解決請(qǐng)給五星好評(píng)。

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借銷售費(fèi)用,勞務(wù)費(fèi)貸銀行存款。
2021-07-15 17:19:04
您好,分錄3是借銷售費(fèi)用~業(yè)務(wù)招待費(fèi),貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)
2021-04-19 21:35:36
借;管理費(fèi)用400 銀行存款 3600 貸;其他應(yīng)收款 4000
2016-12-19 13:31:11
你好,應(yīng)該調(diào)整合同成本和應(yīng)交稅費(fèi),借:工程施工-合同成本(人工)36,985.62,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證增值稅36,985.62 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本36,985.62,貸:工程施工-合同成本(人工)36,985.62
2020-07-14 11:55:23
你好 一般企業(yè)是收回的舊的按購(gòu)入原材料 銷售新的按正確銷售商品入賬
2020-05-26 09:16:51
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