喜歡月亮 追問(wèn)

2020-07-14 10:08

它沖了管理費(fèi)用，管理費(fèi)用還用往本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)不用？

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2020-07-14 10:13

本月實(shí)際發(fā)生管理費(fèi)用22萬(wàn)，之前計(jì)提的管理費(fèi)用貸方還有49萬(wàn)，把管理費(fèi)用充了預(yù)提，然后再預(yù)提190萬(wàn)的預(yù)提費(fèi)用，我們是學(xué)校情況比較特殊，一年只有一個(gè)月有收入，收學(xué)費(fèi)那一個(gè)月6月份預(yù)收一年學(xué)費(fèi)，每月正常份成本在20萬(wàn)左右，但是那一個(gè)月收入太大，為了報(bào)表平衡所以每年6月份需要預(yù)提一年的費(fèi)用

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2020-07-14 10:14

這種情況怎么走分錄，和結(jié)轉(zhuǎn)，這幾項(xiàng)業(yè)務(wù)的分錄

鄒老師 解答

2020-07-14 10:18

你好，需要把管理費(fèi)用 結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)的 
沖銷預(yù)提，借；預(yù)提費(fèi)用，貸；管理費(fèi)用
結(jié)轉(zhuǎn)，借；管理費(fèi)用，貸；本年利潤(rùn)

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2020-07-14 10:22

那預(yù)提費(fèi)用怎么走分錄

鄒老師 解答

2020-07-14 10:27

你好，預(yù)提的時(shí)候，借；管理費(fèi)用等科目，貸；預(yù)提費(fèi)用（現(xiàn)在沒(méi)有這個(gè)科目，就需要通過(guò)其他應(yīng)付款核算）

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2020-07-14 10:30

預(yù)提費(fèi)用和其他應(yīng)付款性質(zhì)一樣是嗎

鄒老師 解答

2020-07-14 10:37

你好，都是負(fù)債科目

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2020-07-14 10:38

那為什么管理費(fèi)用已經(jīng)沖了預(yù)提費(fèi)用，管理費(fèi)用還要往本年利潤(rùn)里面轉(zhuǎn)？

鄒老師 解答

2020-07-14 10:48

你好
之前計(jì)提的時(shí)候，借；管理費(fèi)用，貸；預(yù)提費(fèi)用
結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，借；本年利潤(rùn)，貸；管理費(fèi)用
之后月份紅沖了，借；預(yù)提費(fèi)用，貸；管理費(fèi)用
結(jié)轉(zhuǎn)，借；管理費(fèi)用，貸；本年利潤(rùn)
因?yàn)閾p益科目期末無(wú)余額，發(fā)生了就需要結(jié)轉(zhuǎn)的

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2020-07-14 11:09

我們當(dāng)月成本不夠，先預(yù)提費(fèi)用加大成本，再用當(dāng)月實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用沖減了預(yù)提費(fèi)用，當(dāng)月費(fèi)用已經(jīng)沖可預(yù)提費(fèi)用，預(yù)提費(fèi)用減少，等于我們不欠預(yù)提費(fèi)用那么多，最后這費(fèi)用還得轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)？那剩余的預(yù)提費(fèi)用能當(dāng)費(fèi)用轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)不能？

鄒老師 解答

2020-07-14 11:16

你好，有費(fèi)用發(fā)生或者沖銷，就需要把費(fèi)用發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)的  
需要當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)的