9個點(diǎn)的工程發(fā)票，需要預(yù)繳2個點(diǎn)，繳納稅款的時候用預(yù)繳的金額的分錄怎么做

宇飛老師

職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師,注冊會計(jì)師

2020-07-13 22:36

你好，借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅貸：銀行存款

友好的牛排追問

2020-07-13 22:42

不是我預(yù)繳的時候，是我進(jìn)項(xiàng)少于銷項(xiàng)的時候，需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅然后在用預(yù)繳繳納嗎

宇飛老師解答

2020-07-13 22:44

進(jìn)項(xiàng)小于銷項(xiàng)需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅。預(yù)繳和進(jìn)銷項(xiàng)沒關(guān)系，是單獨(dú)的。

友好的牛排追問

2020-07-13 22:45

那老師進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)的結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是什么

宇飛老師解答

2020-07-13 22:48

就是根據(jù)計(jì)算結(jié)果，比如進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，表示多交了，那么就按照多交的
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）

精選問題

老師，我們是小規(guī)模納稅人，一家培訓(xùn)機(jī)構(gòu)。根據(jù)每個問

分開成立多個小規(guī)模但是你們有培訓(xùn)資質(zhì)的吧得單獨(dú)辦理答
老師，籌建期我計(jì)提折舊時，借：長期待攤費(fèi)用，貸：累計(jì)折問

借累計(jì)折舊貸長期待攤費(fèi)用長期待攤費(fèi)用，你看一下分?jǐn)偭藛幔?/span> 答
新公司在25年6.25成立，6月份沒有員工工資，8月份才問

你好，7/8月需要0申報個稅答
您好！老師，我們核對往來賬款，財務(wù)的數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)的數(shù) 問

要截止到哪一天是平衡的，2024年12月份之前嗎？是平的。答
老師好，張三和李四合伙辦公司，協(xié)協(xié)約定，租金張出60% 問

個人支付租金借預(yù)付賬款租金貸，實(shí)收資本張，9.6、實(shí)收資本李，6.4 張報銷的借其他應(yīng)收款張貸銀行存款9.6，如果他們不做投資款，那就需要報銷給人家。你們再支付給李6.4就可以。要么做投資款，要么報銷，就選擇這兩種，兩個人統(tǒng)一。答

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