老師，企業(yè)的固定資產(chǎn)未提折舊，現(xiàn)在要處理，帶來(lái)的損失和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是什么呢？

meizi老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-07-13 17:57

你好先補(bǔ)折舊在好做固定資產(chǎn)清理的分錄的。不然你無(wú)法準(zhǔn)確判斷清理的賬面價(jià)值會(huì)影響你們稅費(fèi)的繳納和結(jié)轉(zhuǎn)清理?yè)p益

空谷幽蘭追問(wèn)

2020-07-13 19:32

一次性補(bǔ)一年的折舊，需要給稅務(wù)寫(xiě)說(shuō)明嗎？

空谷幽蘭追問(wèn)

2020-07-13 19:33

年終匯算清繳一次性提了一年的折舊能行嗎

meizi老師解答

2020-07-13 19:34

你好這個(gè)不用的。你直接做分錄處理。現(xiàn)在就要折舊的。按月來(lái)折舊會(huì)影響你們報(bào)表的

空谷幽蘭追問(wèn)

2020-07-13 19:35

你意思直接提一年的折舊，在清理，就行？？

meizi老師解答

2020-07-13 19:39

你好我的意思是由于之前沒(méi)有計(jì)提現(xiàn)在就補(bǔ)計(jì)提所有沒(méi)有計(jì)提的期間折舊額。然后在走清理。

空谷幽蘭追問(wèn)

2020-07-13 19:40

會(huì)計(jì)分錄怎么做呢？

meizi老師解答

2020-07-13 19:45

你沒(méi)有跨年折舊的話借管理費(fèi)用-折舊費(fèi)貸累計(jì)折舊。到時(shí)變賣(mài) 借固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊貸固定資產(chǎn) 借銀行存款貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理到資產(chǎn)處置損益