默默的玉米 追問

2020-07-13 15:40

那這筆錢，有個用款申請單，后面付的人員名單，共7300，會計分錄怎么做??？計入福利費(fèi)啊？但是這是并入工資。完整分錄怎么寫啊

玲老師 解答

2020-07-13 15:45

您好，借管理費(fèi)用等福利費(fèi)貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款

默默的玉米 追問

2020-07-13 15:52

應(yīng)付職工薪酬二級科目掛什么??？掛工資嗎？其中有2個人社保不在我們單位繳納。沒給其報工資。這400金額怎么處理??？

玲老師 解答

2020-07-13 15:53

應(yīng)付職工薪酬的二級科目是福利費(fèi)，如果這兩個人實際是你單位的職工，也用同樣的科目

默默的玉米 追問

2020-07-13 16:00

那又怎么并入工資，報個稅?。课覓斓母＠M(fèi)。并入工資了，應(yīng)付職工薪酬-工資會增加7300，實際我付工資是不包含這7300的。這里我沒明白

玲老師 解答

2020-07-13 16:10

你好，福利費(fèi)是應(yīng)付職工薪酬，下面的一個明細(xì)科目，報個稅時，是按照應(yīng)發(fā)工資的總額申報的，就包括了這筆福利費(fèi)，

玲老師 解答

2020-07-13 16:11

報稅時要把這個福利費(fèi)的金額一起加到工資里，就是按照計提的應(yīng)發(fā)工資數(shù)填寫收入的金額申報個人所得稅

默默的玉米 追問

2020-07-13 16:18

并入工資里了。但是這筆每人200我已經(jīng)付了啊。完整的會計分錄怎么寫。我知道要并入。怎么并入？怎么寫分錄。6月25付7300的時候，我做了管理費(fèi)用-福利費(fèi)，貸應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)，借應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 貸銀行存款。月底我做工資表的時候。這個分錄和稅又怎么反應(yīng)。我把7300算進(jìn)工資表里，那不是應(yīng)付工資變大了嗎

玲老師 解答

2020-07-13 16:19

您好，借管理費(fèi)用等福利費(fèi)貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款

玲老師 解答

2020-07-13 16:19

上面是計提和發(fā)放福利費(fèi)的分錄

玲老師 解答

2020-07-13 16:20

計提工資時借借管理費(fèi)用，等工資貸應(yīng)付職工薪酬

玲老師 解答

2020-07-13 16:20

現(xiàn)在你看一下借方的應(yīng)付職工薪酬科目明細(xì)，包括了福利費(fèi)和工資，申報納稅時就按應(yīng)付職工薪酬這個借方計提的金額填寫在申報表的個稅收入里

玲老師 解答

2020-07-13 16:20

這樣就是一起申報納稅了

默默的玉米 追問

2020-07-13 16:32

把福利費(fèi)再次計提，可是我已經(jīng)發(fā)了啊。這樣借方有金額啊。
比如現(xiàn)在
借管理費(fèi)用-福利費(fèi)  7300
貸  應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)7300

現(xiàn)在做工資:
借管理費(fèi)用  福利費(fèi)7300
借管理費(fèi)用  工資200000
貸應(yīng)付職工薪酬-工資207300

發(fā)放工資的時候

借應(yīng)付職工薪酬-工資200000
那7300怎么辦？

玲老師 解答

2020-07-13 16:50

福利費(fèi)已經(jīng)計提到管理費(fèi)用，福利費(fèi)了，發(fā)工資時不用重復(fù)計提管理費(fèi)用，你再寫一步一樣的分錄，那就重了，

玲老師 解答

2020-07-13 16:50

如你工資是20萬，福利費(fèi)是七千三，你總的申報個稅的金額就是20萬加七千三

默默的玉米 追問

2020-07-13 16:53

你能把分錄寫下嗎？你這樣說的搞不清。
我知道總申報費(fèi)用是20+7300
 我現(xiàn)在的意思是做工資表的時候這個分錄怎么寫，
比如6月24發(fā)放時
借管理費(fèi)用-福利費(fèi) 7300
貸 應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)7300

借應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)7300
貸銀行存款

6月底做工資
20萬是應(yīng)該要發(fā)的，我怎么把7300體現(xiàn)進(jìn)來，分錄怎么寫

發(fā)放工資的時候

借應(yīng)付職工薪酬-工資200000

玲老師 解答

2020-07-13 17:04

6月底做工資 借管理費(fèi)用20萬 工資貸應(yīng)付職工薪酬20萬   7300不再做分錄  因為你24號已記了分錄  
 后面是發(fā)工資的分錄了