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樸老師

職稱： 會計師

2020-07-13 15:38

1.第1行

一、工資薪金支出:第1列賬載金額填報納稅人會計核算計入成本費用的職工工資、獎金、津貼和補貼金額;第4列稅收金額填報按照稅法規(guī)定允許稅前扣除的金額;第5列納稅調整金額為第1-4列的余額.

2.第2行其中:股權激勵:第1列賬載金額填報納稅人按照國家有關規(guī)定建立職工股權激勵計劃,會計核算計入成本費用的金額;第4列稅收金額填報行權時按照稅法規(guī)定允許稅前扣除的金額;第5列納稅調整金額為第1-4列的余額.

3.第3行

二、職工福利費支出:第1列賬載金額填報納稅人會計核算計入成本費用的職工福利費的金額;第2列稅收規(guī)定扣除率填報稅法規(guī)定的扣除比例(14%);第4列稅收金額填報按照稅法規(guī)定允許稅前扣除的金額,按第1行第4列工資薪金支出-稅收金額×14%的孰小值填報;第5列納稅調整金額為第1-4列的余額.

4.第4行

三、職工教育經(jīng)費支出:根據(jù)第5行或者第5+6行之和填報.

5.第5行其中:按稅收規(guī)定比例扣除的職工教育經(jīng)費:適用于按照稅法規(guī)定職工教育經(jīng)費按比例稅前扣除的納稅人填報.第1列賬載金額填報納稅人會計核算計入成本費用的金額,不包括第6行可全額扣除的職工培訓費用金額;第2列稅收規(guī)定扣除率填報稅法規(guī)定的扣除比例;第3列以前年度累計結轉扣除額填報以前年度累計結轉準予扣除的職工教育經(jīng)費支出余額;第4列稅收金額填報按照稅法規(guī)定允許稅前扣除的金額,按第1行第4列工資薪金支出-稅收金額×扣除比例與本行第1+3列之和的孰小值填報;第5列納稅調整金額,為第1-4列的余額;第6列累計結轉以后年度扣除額,為第1+3-4列的金額.

李夢露 追問

2020-07-13 15:43

沒看懂。是不是（應稅項＝工資總額）減出項＝？

樸老師 解答

2020-07-13 15:54

 應提工會經(jīng)費=計稅工資總額*2%

李夢露 追問

2020-07-13 15:56

計稅依據(jù)，是工資總額？還是工資總額的2％？

樸老師 解答

2020-07-13 16:03

嗯，計稅依據(jù)是工資總額。繳納的稅率是工資總額的2％

李夢露 追問

2020-07-13 16:05

就是每月要繳納的稅額＝工資總額×2％。比如我4萬的工資要繳納800元，這么高呀？

樸老師 解答

2020-07-13 16:11

這個看你們當?shù)氐亩惵柿?/p>

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相關問題討論
你好 在電子稅務局里面 其他綜合申報里面 有工會經(jīng)費申報表的 按應發(fā)工資的2%來計提繳納的
2019-10-08 11:20:08
工會經(jīng)費的計提基數(shù)是應付工資金額
2019-07-08 11:50:53
公司有工會才會選工會經(jīng)費是嗎？ 是的
2020-02-18 12:10:33
你好，地方各項基金費申報表（工會經(jīng)費）=工資薪金總額*2%?
2022-01-04 14:58:42
您好，是的，必須申報繳納的。
2020-07-14 17:09:54
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