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送心意

玲老師

職稱會(huì)計(jì)師

2020-07-13 15:08

您好,單位減免的社保全額計(jì)提免交的轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入,計(jì)提時(shí)包括社保的金額在內(nèi),計(jì)提應(yīng)發(fā)工資的金額

重生 追問

2020-07-13 15:13

如果工資4000,社保500,減免200,麻煩把計(jì)提、減免結(jié)轉(zhuǎn)、發(fā)放工資一系列的記賬分錄寫一下,謝謝。

玲老師 解答

2020-07-13 15:18

1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:各種成本費(fèi)用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
               一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款,

應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司+個(gè)人負(fù)擔(dān))
               一公積金(公司+個(gè)人負(fù)擔(dān))

應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款 營(yíng)業(yè)外收入 
企業(yè)承擔(dān)個(gè)人的部分可以正常入賬  年末做納稅調(diào)整

重生 追問

2020-07-13 15:59

年末怎么調(diào)整

玲老師 解答

2020-07-13 16:02

你好,企業(yè)承擔(dān)個(gè)人的部分,不能稅前扣除,年度匯算清繳時(shí)調(diào)整應(yīng)納稅所得額,交企業(yè)所得稅,具體填寫納稅調(diào)整沒細(xì)表

重生 追問

2020-07-13 16:04

計(jì)提時(shí)沒有計(jì)提個(gè)人部分,為什么要調(diào)整?

玲老師 解答

2020-07-13 16:15

好,因?yàn)槎俭w現(xiàn)在企業(yè)交的里了 沒有扣除個(gè)人部分的,企業(yè)承擔(dān)了應(yīng)該是個(gè)人交的部分,,不能稅前扣除,所以需要納稅調(diào)整

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您好,單位減免的社保全額計(jì)提免交的轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入,計(jì)提時(shí)包括社保的金額在內(nèi),計(jì)提應(yīng)發(fā)工資的金額
2020-07-13 15:08:41
分錄參考這個(gè),
2019-07-04 18:45:03
可以的發(fā)放的時(shí)候,先計(jì)提后發(fā)放發(fā)放當(dāng)月發(fā)放的時(shí)候同時(shí)計(jì)提
2020-03-19 08:58:41
應(yīng)當(dāng)確實(shí)作為工資入賬。當(dāng)然社保也應(yīng)據(jù)實(shí)。
2019-04-16 09:44:25
你好; 借管理費(fèi)用-工資-社保 貸應(yīng)付職工薪酬-工資-社保 ; 繳納社保 借 應(yīng)付職工薪酬- 社保; 其他應(yīng)收款-個(gè)人社保貸銀行存款 ; 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 貸銀行存款
2022-04-11 08:59:46
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