月亮上的蝴蝶 追問

2020-07-13 11:17

老師   我問的是稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的普通發(fā)票5萬(wàn)元（含稅）   申報(bào)表第2欄 寫的是稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專業(yè)發(fā)票不含稅銷售額！

莊老師 解答

2020-07-13 11:21

是稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的普通發(fā)票5萬(wàn)元（含稅，那全部合在一起不含稅填寫在第10欄小微企業(yè)免征就可以了，

月亮上的蝴蝶 追問

2020-07-13 11:22

好的   老師  那會(huì)計(jì)分錄怎樣寫？

莊老師 解答

2020-07-13 11:23

最后減免稅，借應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅，貸營(yíng)業(yè)外收入－－政府補(bǔ)貼，

月亮上的蝴蝶 追問

2020-07-13 11:33

開具的普票金額稅率是1%   ，申報(bào)減免的金稅率金額是3%   是一哪個(gè)為準(zhǔn)    例：普票上是1%的稅率，含稅10100元。借：銀行存款10100元  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10000元    應(yīng)應(yīng)銷100  元     這點(diǎn)繳增值稅是100元   但是我申報(bào)減免的是10100*0.03=303元    這種該怎么進(jìn)行賬務(wù)處理？？？

莊老師 解答

2020-07-13 12:34

是經(jīng)這個(gè)為準(zhǔn)，借：銀行存款10100元 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10000元 應(yīng)應(yīng)銷100 元，申報(bào)時(shí)按不含稅率是1%申報(bào)，