大膽的大神 追問(wèn)

2020-07-12 21:12

計(jì)提工資是計(jì)提應(yīng)發(fā)還是實(shí)發(fā)的

宇飛老師 解答

2020-07-12 21:18

計(jì)提應(yīng)發(fā)的，不是實(shí)發(fā)。

大膽的大神 追問(wèn)

2020-07-12 21:56

老師，財(cái)務(wù)報(bào)表中應(yīng)交稅費(fèi)期末數(shù)有正數(shù)金額可以嗎？說(shuō)明什么?

宇飛老師 解答

2020-07-12 22:04

很正常呀，表示后期需要繳納的稅額

大膽的大神 追問(wèn)

2020-07-12 22:17

老師，科目余額表中應(yīng)交增值稅科目期末余額借方為正數(shù)金額，是不是代表進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額的部分，也就是留抵金額呢？

宇飛老師 解答

2020-07-12 22:19

嗯，對(duì)的，借方余額就是進(jìn)項(xiàng)大，后期可以留抵。

大膽的大神 追問(wèn)

2020-07-12 22:53

老師，當(dāng)月收到進(jìn)項(xiàng)稅專用發(fā)票，但是當(dāng)月沒有抵扣，下月抵扣進(jìn)項(xiàng)，當(dāng)月如何編制分錄，下月抵扣的時(shí)候如何編制分錄

宇飛老師 解答

2020-07-12 23:04

當(dāng)月如果又進(jìn)項(xiàng)，表示多交，那么就借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（未交增值稅）   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）；下個(gè)月抵扣可以
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）  貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（未交增值稅）

大膽的大神 追問(wèn)

2020-07-13 02:42

老師，去年12月收到一張進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票，但是，忘記抵扣，12月份那張發(fā)票要如何進(jìn)行賬務(wù)處理，今年年初認(rèn)證通過(guò)了又要如何進(jìn)行賬務(wù)處理呢？

宇飛老師 解答

2020-07-13 08:13

12月正常入賬啊，但是借方要先做待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)，今年認(rèn)證了再把待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。成本也是去年12月入

大膽的大神 追問(wèn)

2020-07-13 09:48

老師，這個(gè)月收到上個(gè)月稅局退還的增值稅額如何做賬(現(xiàn)為一般納稅人，以前我小規(guī)模納稅人，現(xiàn)開具小規(guī)模的負(fù)數(shù)發(fā)票造成的銷項(xiàng)稅)

宇飛老師 解答

2020-07-13 09:50

借：銀行存款 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額)

大膽的大神 追問(wèn)

2020-07-13 09:52

這樣的話銷項(xiàng)稅額又增加了嗎？

宇飛老師 解答

2020-07-13 09:59

你前面多交的銷項(xiàng)稅在借方，這邊是沖掉。

大膽的大神 追問(wèn)

2020-07-13 10:02

借:銀行存款,貸:銷項(xiàng)稅額借方負(fù)數(shù)嘛？

宇飛老師 解答

2020-07-13 10:04

不是啊，你前面不是多交了銷項(xiàng)稅
交的時(shí)候是
借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷項(xiàng)
貸銀行存款
現(xiàn)在退回來(lái)就是倒過(guò)來(lái)下就好了呀
借銀行存款
貸應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷項(xiàng)

大膽的大神 追問(wèn)

2020-07-13 10:08

老師，假如這個(gè)月銷項(xiàng)稅有80，進(jìn)項(xiàng)稅有120，進(jìn)行稅額轉(zhuǎn)出額有20，留抵增值稅有20。增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做

宇飛老師 解答

2020-07-13 10:10

就是直接
借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 20
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）20