傻傻兔 追問

2020-07-12 17:54

老師，但是，不是每個月都發(fā)，是好長時間發(fā)放一次?？梢灾苯佑嬋氤杀荆挥嬏峥梢詥?？

蔣飛老師 解答

2020-07-12 17:56

沒事的，先計提，以后不要忘記發(fā)放就可以了。

蔣飛老師 解答

2020-07-12 17:57

按照權(quán)責發(fā)生制原則，需要按月計提的

傻傻兔 追問

2020-07-12 17:58

老師，是6月份發(fā)放的， 我5月份的賬，沒有做計提的，而且已經(jīng)結(jié)賬了。我可以直接在6月份計提和發(fā)放，做在一張憑證上嗎？就是，6月，先做計提，再做發(fā)放，可以嗎？

蔣飛老師 解答

2020-07-12 18:00

你好！
可以的，沒有跨年可以的

傻傻兔 追問

2020-07-12 18:16

老師，如果我不做計提，直接做借生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-工資，貸銀行存款。不通過應付職工薪酬的話，會有什么影響嗎？

蔣飛老師 解答

2020-07-12 18:35

你好！實踐中是可以的。
但不符合權(quán)責發(fā)生制原則

傻傻兔 追問

2020-07-12 18:37

老師，那當月計提，當月發(fā)放，就是，計提和發(fā)放做在一張憑證上，是不是也不符合權(quán)責發(fā)生制的原則？

蔣飛老師 解答

2020-07-12 18:51

是的，不符合的。如果以前沒計提也只能這么做了（只是顯得會計不太專業(yè)了）

傻傻兔 追問

2020-07-12 18:53

老師，因為根本不知道什么時候發(fā)民工工資，都是領導安排發(fā)放的。所以，根本就是在上個月沒法提前知道下個月會發(fā)民工工資。不像管理人員的工資，是每個月都會發(fā)放。

蔣飛老師 解答

2020-07-12 18:55

可以盡量先計提的。

傻傻兔 追問

2020-07-12 18:57

老師，那像車船稅這個，一般都是繳納車輛保險的時候，順帶繳納了車船稅。那做賬的時候，是繳納車輛保險的賬務和繳納車船稅的賬務是做在一起？還是分開入賬呢？

蔣飛老師 解答

2020-07-12 19:14

繳納車輛保險的賬務和繳納車船稅的賬務
可以做在一起的

傻傻兔 追問

2020-07-12 19:16

老師，但是，繳納車船稅，不是還要計提稅金及附加么，這種做在一起，不就相當于是三筆賬做在一筆憑證上？繳納車輛保險，計提車船稅及繳納車船稅？

蔣飛老師 解答

2020-07-12 19:20

可以的
車船稅也可以不用計提的，直接做分錄
借管理費用…保險費
稅金及附加…車船稅
貸銀行存款

傻傻兔 追問

2020-07-12 19:21

老師，哪些稅是必須要先計提才可以？

蔣飛老師 解答

2020-07-12 19:22

正常情況都是要計提的