陳詩(shī)晗老師 解答

2020-07-12 18:28

你這是計(jì)入專用基金，屬于凈資產(chǎn)處理的。

有魅力的芝麻 追問(wèn)

2020-07-12 18:30

本公司投資25萬(wàn)給一個(gè)新辦的非盈利組織。章程里有要求

有魅力的芝麻 追問(wèn)

2020-07-12 18:33

老師能看到發(fā)您的圖片嗎？這25萬(wàn)，本公司應(yīng)計(jì)入什么科目

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-07-12 18:44

能看得見的，計(jì)算相關(guān)的凈資產(chǎn)處理。專用基金處理。

有魅力的芝麻 追問(wèn)

2020-07-12 18:51

本公司是一般納稅人 ，做沒有經(jīng)濟(jì)回報(bào)的投資，不是屬于營(yíng)業(yè)外支出嗎？捐贈(zèng)支出嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-07-12 18:55

什么意思。
你這是對(duì)方給企業(yè)，是經(jīng)濟(jì)流入，不是流出，自然不是屬于支出相關(guān)

有魅力的芝麻 追問(wèn)

2020-07-12 18:57

是我們公司給非盈利組織，是支出

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-07-12 19:24

不好意思，以為你是收方，那你是按營(yíng)業(yè)外支出  捐贈(zèng) 支出處理

有魅力的芝麻 追問(wèn)

2020-07-12 19:27

老師，那這個(gè)支出的現(xiàn)金流計(jì)入哪項(xiàng)？

有魅力的芝麻 追問(wèn)

2020-07-12 19:29

這個(gè)捐贈(zèng)支出可以所得稅扣除吧？

有魅力的芝麻 追問(wèn)

2020-07-12 19:30

投了25萬(wàn)給對(duì)方作為開辦資金，而且按照剛才發(fā)的章程里的內(nèi)容，就是無(wú)法收回的是吧？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-07-12 19:59

這是屬于其他經(jīng)營(yíng)相關(guān)的現(xiàn)金流出處理。
你如果是公益捐贈(zèng)，通過(guò)政府或紅十字會(huì)等公益機(jī)構(gòu)是可扣除的，但不 可超過(guò)利潤(rùn)的12%扣除
是的，這就是贈(zèng)送 ，本質(zhì)是贈(zèng)送

有魅力的芝麻 追問(wèn)

2020-07-12 20:08

老師，是直接轉(zhuǎn)給對(duì)方的，不可以稅前扣除是嗎？匯算清繳時(shí)做調(diào)增？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-07-12 20:16

是的，如果直接轉(zhuǎn)，那就不可稅前扣除了的

有魅力的芝麻 追問(wèn)

2020-07-12 20:24

目前的分錄這樣做？
借營(yíng)業(yè)外支出
貸銀行存款
借本年利潤(rùn)
貸營(yíng)業(yè)外支出

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-07-12 20:34

是的，處理是正確的

有魅力的芝麻 追問(wèn)

2020-07-12 20:45

老師像做這種投資的意義在哪里？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-07-12 20:57

為公益做貢獻(xiàn)，提升 企業(yè)知名度。