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送心意

莊老師

職稱高級會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,審計(jì)師

2020-07-11 18:00

你好,進(jìn)項(xiàng)稅為3000元,銷項(xiàng)稅為:2000元,進(jìn)項(xiàng)留抵1000元,不用繳稅,不用做分錄,

Winny鐘 追問

2020-07-11 18:03

那是年底時(shí)要結(jié)轉(zhuǎn)

莊老師 解答

2020-07-11 18:06

你好,年終可以全部沖平,
1、月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí),凡有應(yīng)交增值稅的,均應(yīng)從應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅明細(xì)帳轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅明細(xì)帳上。

轉(zhuǎn)入未交增值稅時(shí):

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

交稅時(shí):

借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

貸:現(xiàn)金或銀行存款

2、年度結(jié)轉(zhuǎn)時(shí),對應(yīng)交增值稅各明細(xì)科目余額,作結(jié)平處理。

平時(shí)每月的明細(xì)科目借貸方余額可不結(jié)平,在年底一次性結(jié)平各明細(xì)科目余額,結(jié)轉(zhuǎn)前要看應(yīng)交增值稅科目是貸方余額還是借方余額.

1,若應(yīng)交增值稅是貸方余額,則先按正常月份,結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目,然后將增值稅三級科目的余額作相反方向分錄結(jié)轉(zhuǎn),結(jié)轉(zhuǎn)后“應(yīng)交增值稅”科目余額為0。

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

2,若應(yīng)交增值稅是借方余額,說明有留抵,則只留其余額作為進(jìn)項(xiàng)稅額科目余額到下年抵扣,剩余其他按原明細(xì)科目余額作相反方向分錄結(jié)平。

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你好,你想問的問題具體是? 不存在結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng),銷項(xiàng)的說法的
2016-10-27 09:23:15
可以的
2017-09-04 22:00:33
你好,分錄對的。
2020-04-16 15:02:29
學(xué)員你好,計(jì)提增值稅就是用的分錄1,需要將本月的銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅都結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目,也可以年度結(jié)轉(zhuǎn)。
2018-01-30 16:26:28
你好 ;? 那你可以增加 三級科目的。? 你們系統(tǒng)加不了嗎??
2021-10-29 09:53:30
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