玲琳 追問(wèn)

2020-07-11 14:48

劉老師，我公司購(gòu)入3臺(tái)生產(chǎn)用焊機(jī)，不含稅價(jià)14000元，稅額1820元，這個(gè)分錄第一種直接計(jì)入生產(chǎn)車間費(fèi)用，借：制造費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額    貸:現(xiàn)金   第二種：固定資產(chǎn)    應(yīng)交稅費(fèi) -進(jìn)項(xiàng)稅額    貸：現(xiàn)金   ，借：制造費(fèi)用    貸：累計(jì)折舊  原值*（1-殘值率）

宋生老師 解答

2020-07-11 14:54

你好！你的問(wèn)題是什么呢？

玲琳 追問(wèn)

2020-07-11 14:55

劉老師，我公司購(gòu)入3臺(tái)生產(chǎn)用焊機(jī)，不含稅價(jià)14000元，稅額1820元，這個(gè)分錄怎么做？

宋生老師 解答

2020-07-11 14:59

你好！是不是入固定資產(chǎn)，你們公司可以自己決定，或者確定一個(gè)金額，超過(guò)這個(gè)金額的入固定資產(chǎn)。
借：制造費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:現(xiàn)金 第二種：固定資產(chǎn) 應(yīng)交稅費(fèi) -進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：現(xiàn)金
這兩種都可以。

玲琳 追問(wèn)

2020-07-11 15:05

老師，我公司倉(cāng)庫(kù)受洪水災(zāi)害，造成紙制品原材料受損，保險(xiǎn)公司評(píng)估后賠付5萬(wàn)元，受災(zāi)原材料晾曬后任有一部分可使用，可使用價(jià)值2萬(wàn)。這個(gè)賬務(wù)如何處理?

宋生老師 解答

2020-07-11 15:11

你好！
要看你們一開始有多少金額的原材料受損了。這個(gè)先將受災(zāi)的部分計(jì)入待處理財(cái)產(chǎn)損益
借待處理財(cái)產(chǎn)損益 貸原材料
然后再做剩下的分錄。

玲琳 追問(wèn)

2020-07-11 15:16

保險(xiǎn)公司評(píng)估65000元，審核后實(shí)際理賠到賬為5萬(wàn)，理賠后經(jīng)晾曬清理有價(jià)值2萬(wàn)的材料可繼續(xù)使用。求會(huì)計(jì)分錄？

宋生老師 解答

2020-07-11 15:21

你好！是你一開始有多少材料受損，然后清理了有2萬(wàn)有用的。
你們自己的成本是多少。
比如你10臺(tái)摩托進(jìn)水了，一臺(tái)1萬(wàn)塊，保險(xiǎn)公司評(píng)估你這個(gè)摩托只有90000塊，然后實(shí)際理賠8萬(wàn)塊，你們后來(lái)又拆了這些摩托，拿到了3萬(wàn)可以使用的配件。
就是借待處理財(cái)產(chǎn)損益10 貸原材料10
借：原材料3 銀行存款8 貸待處理財(cái)產(chǎn)損益10  營(yíng)業(yè)外收入1

玲琳 追問(wèn)

2020-07-11 15:32

老師，這個(gè)貸：原材料，不用應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出相應(yīng)的稅費(fèi)嗎？是不是因?yàn)樽匀粸?zāi)害的所有不用轉(zhuǎn)出

宋生老師 解答

2020-07-11 15:33

你好！這個(gè)就要看情況了。自然災(zāi)害的是可以不用轉(zhuǎn)出。

玲琳 追問(wèn)

2020-07-11 15:35

是洪水所致，屬于自然災(zāi)害，不用轉(zhuǎn)出對(duì)嗎？

宋生老師 解答

2020-07-11 15:37

你好！是的。可以不用。

玲琳 追問(wèn)

2020-07-11 15:44

老師，直接借：銀行存款 5萬(wàn) 貸：原材料 5萬(wàn)  這樣可以嗎？

宋生老師 解答

2020-07-11 15:45

你好！不可以的額，因?yàn)槟氵@樣弄的話，稅務(wù)局肯定當(dāng)你是銷售，讓你交稅。

玲琳 追問(wèn)

2020-07-11 15:47

對(duì)哦，謝謝老師！

宋生老師 解答

2020-07-11 15:48

你好！不用客氣的了。