星辰海夕 追問

2020-07-11 11:31

怎么計提呢

徐阿富老師 解答

2020-07-11 11:33

你好，繳納時借應交稅費 貸銀行存款，向職工收回時貸應交稅費，不存在個稅還要什么計提問題

星辰海夕 追問

2020-07-11 11:35

向職工收回時貸應交稅費，那么借方是什么科目呢？

徐阿富老師 解答

2020-07-11 11:38

你好，如果單獨收回，那么借銀行存款或庫存現金，貸應交稅金，如果在工資里扣，那么和你平時發(fā)放工資時扣的扣個稅的分錄一樣的。

星辰海夕 追問

2020-07-11 11:39

奇怪，平時工資里面是沒有體現的啊。

徐阿富老師 解答

2020-07-11 11:40

你好，你們平時發(fā)的工資都不用交個稅？發(fā)放工資時應付職工薪酬  貸應交稅費――個稅 貸其他應付款或其他應收款――個人社保  貸銀行存款

星辰海夕 追問

2020-07-11 11:43

要的，可是當月發(fā)生的個稅都繳納了。

徐阿富老師 解答

2020-07-11 11:47

你好，比如6月份發(fā)放工資，肯定在7月初申報，而且，你扣下來的的個稅和什么時候申報無關，發(fā)工資肯定要扣個稅的啊

星辰海夕 追問

2020-07-11 11:52

這邊現在是只知道繳納了個稅卻并不知道匯算清繳的工資，所以賬上并不清楚怎么進行賬務處理？

徐阿富老師 解答

2020-07-11 11:57

你好，不管多少工資，現在有退稅就是貸應交稅費――個人所得稅

星辰海夕 追問

2020-07-11 11:59

那我怎么通過繳納的個稅推測出繳納的基數？

徐阿富老師 解答

2020-07-11 12:03

你好，匯算清繳表上能看到收入總額 推算是推不出的

徐阿富老師 解答

2020-07-11 12:03

再說，知道收入額要沒什么實際意義