念念 追問

2020-07-11 09:12

有稅款的老師，我看我們之前的會計只是在最后一個季度計提第四季度的稅費，其他前3個季度的都沒管，我有點不太明白。

鄒老師 解答

2020-07-11 09:14

你好，你單位是小規(guī)模納稅人增值稅，附加稅都是按季度申報嗎？

念念 追問

2020-07-11 09:15

是的老師，我們是一家小規(guī)模納稅人，都是季報

鄒老師 解答

2020-07-11 09:16

你好
小規(guī)模納稅人增值稅不需要單獨結(jié)轉(zhuǎn)，確認收入的時候計入應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅貸方，繳納的時候計入借方
附加稅按季度計提就是了

念念 追問

2020-07-11 09:19

那就是附加稅每個季度都計提對嗎老師，我接賬后第一季度也沒有計提，然后這次做第二季度的時候查了下發(fā)展之前的都是在最后一個季度計提，而且也只是計提最后一個季度的金額，前面的都沒管。

鄒老師 解答

2020-07-11 09:20

你好，附加稅有應(yīng)納稅額 就需要計提，沒有應(yīng)納稅額就不需要計提
小規(guī)模納稅人因為附加稅是按季度申報，那就是按季度計提，在季度末月計提

念念 追問

2020-07-11 09:22

好的，謝謝老師，那我是不是也要將上一個季度的也補做上。

鄒老師 解答

2020-07-11 09:23

你好，上個季度有附加稅需要繳納沒有計提，就需要補計提的

念念 追問

2020-07-11 09:23

好的，感謝老師，那我補做上。

鄒老師 解答

2020-07-11 09:24

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝