禾苗 追問

2020-07-10 21:24

老師，它2019年才有凈利潤-708.23

禾苗 追問

2020-07-10 21:25

那個銀行存款的差異是80多萬

小林老師 解答

2020-07-10 21:27

您好，也許差異是2019年以前形成的。

禾苗 追問

2020-07-10 21:29

是啊老師，它在電子稅務(wù)局查不到申報的數(shù)據(jù)，只有查到2019年的，那還直接把差異做進(jìn)利潤分配嗎？

小林老師 解答

2020-07-10 21:37

您好，也是可以的。算調(diào)整19年以前的數(shù)據(jù)。

禾苗 追問

2020-07-10 21:38

老師，那這樣，報財務(wù)報表的時候，它的年初數(shù)的利潤不是賺了80多萬

小林老師 解答

2020-07-10 21:41

您好，這么大的金額，那您分析下原因，賬實差異重大的原因。

禾苗 追問

2020-07-10 21:44

老師，是這樣子的，它的2019年12月的銀行存款里面就有余額1374807.29元，就是要對應(yīng)它這個余額，從2017年建賬，但是從2019年開始做賬

小林老師 解答

2020-07-10 21:48

您好，那這個形成的原因太多了，所以，您可以根據(jù)銀行對賬單做判斷金額來源。

禾苗 追問

2020-07-10 21:49

老師，你看，如果我把這個改到2017年做分錄，對應(yīng)上銀行存款，入這個專項應(yīng)付款   ，行不行呢？

小林老師 解答

2020-07-10 21:51

您好，這個是可以的，您確認(rèn)下，專項應(yīng)付款是否需要攤銷？

禾苗 追問

2020-07-10 21:54

這個專項應(yīng)付款，是國家撥款過來才用的，如果買什么東西，用到這筆錢了，就要攤銷，可我也不清楚什么時候會用這錢，這樣子，入這個科目可行嗎？

禾苗 追問

2020-07-10 21:55

損益類就這些科目，老師覺得入那個科目比較好

小林老師 解答

2020-07-10 22:03

您好，建議您計入營業(yè)外收入科目核算。

禾苗 追問

2020-07-10 22:04

老師，計入營業(yè)外收入，那還是顯示利潤是賺80多萬啊

禾苗 追問

2020-07-10 22:05

老師，這個只有其他收入，沒有營業(yè)外收入，是農(nóng)民專業(yè)合作社來的

小林老師 解答

2020-07-10 22:05

您好，那您可以分期確認(rèn)營業(yè)外收入，但按稅法要求是收到時確認(rèn)收入。

禾苗 追問

2020-07-10 22:07

老師，怎么做分期啊，這個都是要做到期初去的，不明白

小林老師 解答

2020-07-10 22:09

您好，您若不想繳稅，不如掛往來核算。

禾苗 追問

2020-07-10 22:10

掛那個往來科目啊，是應(yīng)付款還是應(yīng)收款呢

小林老師 解答

2020-07-10 22:16

您好，肯定掛負(fù)債科目，其他應(yīng)付款