～JuanJuanHe～ 追問

2020-07-10 14:08

現(xiàn)在沒有抵扣的情況下，只需要做第一個分錄就可以了，后面的分錄等實際抵扣時候再做，不用轉(zhuǎn)入增值稅-減免稅款 科目里？

maize老師 解答

2020-07-10 14:16

小規(guī)模不做。一般納稅人做， 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）   
借：管理費用   負數(shù)
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額

～JuanJuanHe～ 追問

2020-07-10 14:52

1、一般納稅人收到金稅盤發(fā)票，做分錄如下：
借：管理費用
貸：銀行存款
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（減免稅款）
貸：管理費用 負數(shù)
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額

2、實際抵減時：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
對嗎？

maize老師 解答

2020-07-10 15:01

借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（減免稅款）
借：管理費用 負數(shù)    2，不做，

～JuanJuanHe～ 追問

2020-07-10 15:41

不好意思，還是沒完全理解，
1、一般納稅人收到金稅盤發(fā)票，做分錄如下：
借：管理費用
貸：銀行存款
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（減免稅款）
貸：管理費用 負數(shù)
 
實際抵扣時怎么做分錄？

maize老師 解答

2020-07-10 15:49

借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（減免稅款）
借：管理費用 負數(shù)   這個就是實際抵減了，這個管理費用做借方負數(shù)不是貸方，親貸方會增加本年累計數(shù)，后面做為結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，那不是抵減了，