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2020-07-10 11:22

那以前年度損益調(diào)整月底還需要結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤嗎？如果不需要為什么我將損益表中以前年度損益調(diào)整那欄里填入了退稅額。結(jié)果導(dǎo)致利潤總額及凈利潤與賬面本年利潤不符？

鄒老師 解答

2020-07-10 11:27

你好，以前年度損益調(diào)整是結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤分配——未分配利潤
有以前年度損益調(diào)整科目發(fā)生的情況下，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表的勾稽關(guān)系是
未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整

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2020-07-10 11:45

我現(xiàn)在問題是損益表中如果將退稅金額填寫在以前年度損益的本年累計(jì)數(shù)那欄里。我得利潤總額及凈利潤是跟賬面正好相差退稅金額。但是資產(chǎn)負(fù)債表是平的

鄒老師 解答

2020-07-10 11:47

你好，將退稅金額填寫在以前年度損益的本年累計(jì)數(shù)那欄，你這里的本年累計(jì)是什么的本年累計(jì)呢？

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2020-07-10 11:51

就是以前年度損益科目的本月數(shù)那欄填入了退稅金額。本年累計(jì)數(shù)那欄也是填的退稅金額。本月數(shù)填完了利潤總額還都對(duì)著。就是一填完本年累計(jì)數(shù)那欄就變了

鄒老師 解答

2020-07-10 11:52

你好，你是把以前年度損益調(diào)整科目發(fā)生額，填寫在利潤表里面了嗎？

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2020-07-10 11:52

對(duì)的。是不對(duì)嗎？

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2020-07-10 11:53

我們這個(gè)科目就沒用過只有這一筆

鄒老師 解答

2020-07-10 11:53

你好，以前年度損益調(diào)整科目不應(yīng)當(dāng)在利潤表填寫，只需要在資產(chǎn)負(fù)債表的期末未分配利潤欄次體現(xiàn)就是了

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2020-07-10 11:55

好的。太感謝了。這回應(yīng)該是對(duì)了。

鄒老師 解答

2020-07-10 11:55

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝