蔥ごCORN 追問

2020-07-10 11:06

需要支付給生育統(tǒng)籌這部分2000元。社保告訴我的，只發(fā)這筆給職工，生育津貼21000是補貼公司了

立紅老師 解答

2020-07-10 11:12

你好
如果是這樣
借，銀行存款23000
貸，其他應(yīng)付款2000——支付給員工的
貸，管理費用21000——沖減之前計入工資費用的金額

蔥ごCORN 追問

2020-07-10 11:25

是沖掉應(yīng)付職工薪酬—工資嗎？那六月份還有200元的高溫補貼也發(fā)給她了，這個也計入工資嗎

立紅老師 解答

2020-07-10 11:28

你好，
應(yīng)付職工薪酬—工資嗎？——是的
那六月份還有200元的高溫補貼也發(fā)給她了，這個也計入工資嗎——是的

蔥ごCORN 追問

2020-07-10 11:30

之前的高溫補貼是掛在應(yīng)付職工薪酬-福利費了，這個不掛在工資，有影響嗎

立紅老師 解答

2020-07-10 11:32

你好，如果是這樣，將應(yīng)付職工薪酬一福利費一起沖掉

蔥ごCORN 追問

2020-07-10 11:35

應(yīng)付職工薪酬工資跟福利費都沖完了，發(fā)放給她的也計入了，余額還剩120元，意思是公司發(fā)放給的產(chǎn)假工資多于生育津貼，這120怎么調(diào)呢

立紅老師 解答

2020-07-10 11:37

你好，這個從2000元中扣就可以。

蔥ごCORN 追問

2020-07-10 11:39

這2000是指定發(fā)給她的了，還能扣？？還是算做公司費用？？

立紅老師 解答

2020-07-10 11:41

你好，我們是這樣的算的，如果生育津貼大于發(fā)的工資，按多出的金額 給員工；如果小于，那就是作為企業(yè)的工資費用；沒有說固定這個金額給員工的呢
如果這2000固定給員工，那么多支付的工資就用公司的工資費用就可以。

蔥ごCORN 追問

2020-07-10 17:20

老師，企業(yè)產(chǎn)假期間多發(fā)的120元，這次做賬計入管理費用—工資120？？？那在她產(chǎn)假期間發(fā)工資的時候不都計入管理費用-工資了嗎？？怎么又計入一次呢？

立紅老師 解答

2020-07-10 17:23

你好，不是的，我們之前不是已經(jīng)計入管理費用了么，現(xiàn)在不計入，比如我們之前計入2000，但現(xiàn)在生育津貼只能報1800，就是企業(yè)給員工多支付了，這部分由企業(yè)負(fù)擔(dān)，我們在沖減之前的管理費用一工資時，只沖減1800，不沖減2000

蔥ごCORN 追問

2020-07-10 17:38

老師，還是沒明白，社保打款到公司賬戶23345.46生育險，其中統(tǒng)籌支付指定發(fā)給職工3240.76 ，生育津貼20104.7產(chǎn)假期間公司發(fā)給該職工20025工資，200高溫補貼！這個如何做分錄

立紅老師 解答

2020-07-10 20:31

你好，
借，銀行存款23345.46
貸，其他 應(yīng)付款3240.76
貸，應(yīng)付職工薪酬一工資19904.7
貸，應(yīng)付職工薪酬一福利費200

借，應(yīng)付職工薪酬一工資19904.7
借，應(yīng)付職工薪酬一福利費200
貸，管理費用一工資19904.7
貸，管理費用一福利費用200

借，其他應(yīng)付款3240.76
貸，銀行存款3240.76