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送心意

張艷老師

職稱： 注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟(jì)師

2020-07-10 09:22

您好，
借：銀行存款等
    貸：主營業(yè)務(wù)收入
         應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅

斯文的紅牛 追問

2020-07-10 09:44

季度收入不超過30萬是免征增值稅的

張艷老師 解答

2020-07-10 09:45

如果享受免征的話，季度末再做一筆分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
    貸：營業(yè)外收入

斯文的紅牛 追問

2020-07-10 10:51

計入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅款）明細(xì)科目嗎

張艷老師 解答

2020-07-10 10:55

不是的，小規(guī)模納稅人只使用應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅這一個科目。

斯文的紅牛 追問

2020-07-10 10:56

二級明細(xì)就可以嗎

張艷老師 解答

2020-07-10 10:56

是的，是這樣理解的。

斯文的紅牛 追問

2020-07-10 10:59

使用會計軟件記賬的時候必須選三級明細(xì)科目

張艷老師 解答

2020-07-10 11:00

您重新設(shè)置一個二級明細(xì)科目就是了嘛

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相關(guān)問題討論
是的，現(xiàn)在的政策還可以轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人的。
2019-01-30 09:43:04
你好，不是的，雖然一般納稅人是13%，最后繳納的時候是銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)。如果進(jìn)項(xiàng)多，那可能都不納稅。增值稅如果開了專票，必須納稅。所以不能說明小規(guī)模一定有優(yōu)勢。
2020-05-27 19:55:18
你好 都是小規(guī)模 沒什么區(qū)別
2019-01-02 15:34:55
你好！是的小規(guī)模納稅人就是指的增值稅小規(guī)模納稅人
2016-06-17 21:04:27
我是一家小規(guī)模納稅人，本月由于退貨原因，本月開票數(shù)出現(xiàn)負(fù)數(shù)6000元，(不含稅)按規(guī)定3%交增值稅，應(yīng)交稅180元稅(負(fù)數(shù).）請問老師下月報稅時如何操作?.
2017-06-27 21:26:52
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