陽(yáng)光fgh 追問(wèn)

2020-07-10 08:37

土地增值稅和增值稅附加，不是企業(yè)所得稅，房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)繳的

鄒老師 解答

2020-07-10 08:38

你好，土地增值稅和增值稅附加，在填報(bào)時(shí)填在哪里合適，這里的填報(bào)是填報(bào)什么呢？

陽(yáng)光fgh 追問(wèn)

2020-07-10 08:38

填報(bào)企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報(bào)表

鄒老師 解答

2020-07-10 08:39

你好，房地產(chǎn)企業(yè)季度預(yù)繳土地增值稅和增值稅附加，通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)科目借方核算，沒(méi)有計(jì)提到稅金及附加，不需要在季度所得稅預(yù)交申報(bào)填寫(xiě)的

陽(yáng)光fgh 追問(wèn)

2020-07-10 08:41

是的！就是想少預(yù)繳點(diǎn)所得稅把這部分稅金扣除，這樣可以嗎老師

鄒老師 解答

2020-07-10 08:42

你好，不可以。
房地產(chǎn)企業(yè)季度預(yù)繳土地增值稅和增值稅附加，通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)科目借方核算，沒(méi)有計(jì)提到稅金及附加，不需要在季度所得稅預(yù)交申報(bào)填寫(xiě)的
計(jì)提到了稅金及附加，才會(huì)在季度所得稅申報(bào)表的利潤(rùn)總額欄次體現(xiàn)的