Lily 追問

2020-07-09 15:45

那增值稅這塊怎么做呢

Lily 追問

2020-07-09 15:46

如果減免了或者不減免

鄒老師 解答

2020-07-09 15:49

你好
增值稅是這樣處理
借；應(yīng)收賬款 等科目    ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
如果免征了，借；應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅   ， 貸；營業(yè)外收入—增值稅減免     
如果繳納了，借；應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅   ， 貸；銀行存款

Lily 追問

2020-07-09 15:51

4-6月的要在7月才繳納，那增值稅的分錄是放到7月做嗎

鄒老師 解答

2020-07-09 15:52

你好
收入分錄計入6月份
繳納的分錄計入7月份

Lily 追問

2020-07-10 13:11

如果季度沒有免征，計提分錄是？

鄒老師 解答

2020-07-10 13:16

你好
確認(rèn)增值稅的分錄，借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
繳納的分錄，借；應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 ， 貸；銀行存款

Lily 追問

2020-07-10 13:17

不需要計提嗎？

鄒老師 解答

2020-07-10 13:18

你好，小規(guī)模納稅人的增值稅不需要單獨計提，確認(rèn)收入的時候就做了增值稅發(fā)生的分錄了