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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

軼塵老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-07-09 15:17

1、工資計(jì)提（應(yīng)發(fā)工資數(shù)）
借：制造費(fèi)用—工資 （生產(chǎn)人員）
管理費(fèi)用—工資 （管理人員）
銷(xiāo)售費(fèi)用—工資 （銷(xiāo)售人員）
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
2、計(jì)提企業(yè)繳納的五險(xiǎn)一金
借：制造費(fèi)用 （生產(chǎn)人員）
管理費(fèi)用 （管理人員）
銷(xiāo)售費(fèi)用 （銷(xiāo)售人員）
貸：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
其他應(yīng)付款—住房公積金
上面1和2可以合并處理，這里分開(kāi)是為了說(shuō)明問(wèn)題
3、發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬—工資 （應(yīng)發(fā)工資數(shù)）
貸：庫(kù)存現(xiàn)金 / 銀行存款 （實(shí)發(fā)工資數(shù)）
其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 （代扣代繳金額）
其他應(yīng)付款—住房公積金 （代扣代繳金額）
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 （代扣代繳金額）
4、實(shí)際交納
借：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
其他應(yīng)付款—住房公積金
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款。

星河 追問(wèn)

2020-07-09 15:24

第一條的應(yīng)發(fā)工資數(shù)，是實(shí)際發(fā)放工資加上代扣的個(gè)人社保嗎

軼塵老師 解答

2020-07-09 15:26

是的 你的理解正確

星河 追問(wèn)

2020-07-09 15:32

公司繳納的五險(xiǎn)一金是不用計(jì)提的對(duì)嗎？

星河 追問(wèn)

2020-07-09 15:39

計(jì)提社保中管理費(fèi)用那個(gè)分錄是公司承擔(dān)部分還是個(gè)人承擔(dān)部分？

軼塵老師 解答

2020-07-09 15:40

公司的部分：
借：管理費(fèi)用-社保 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) 借：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) 貸：銀行存款

星河 追問(wèn)

2020-07-09 15:51

計(jì)提社保
借：  管理費(fèi)用--社保（公司承擔(dān)部分）
      其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人承擔(dān)部分）
貸：應(yīng)付職工薪酬--社保
繳納社保
借：  應(yīng)付職工薪酬--社保
貸：  銀行存款

計(jì)提工資
借：  管理費(fèi)用--工資（應(yīng)發(fā)工資）
貸：  應(yīng)付職工薪酬--工資
         發(fā)放工資
借：  應(yīng)付職工薪酬--工資
貸：  其他應(yīng)付款--社保
        銀行存款
這個(gè)分錄是正確的嗎

軼塵老師 解答

2020-07-09 17:00

計(jì)提社保
借： 管理費(fèi)用--社保（公司承擔(dān)部分）
貸：應(yīng)付職工薪酬--社保
繳納社保
借： 應(yīng)付職工薪酬--社保
貸： 銀行存款

軼塵老師 解答

2020-07-09 17:01

計(jì)提工資
借： 管理費(fèi)用--工資（應(yīng)發(fā)工資）
貸： 應(yīng)付職工薪酬--工資
發(fā)放工資
借： 應(yīng)付職工薪酬--工資
貸： 其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人）
銀行存款

星河 追問(wèn)

2020-07-09 17:23

社保這個(gè)做出來(lái)，其他應(yīng)付款——社保的賬不平的，是不是還做一個(gè)計(jì)提個(gè)人社保的憑證？

軼塵老師 解答

2020-07-09 18:07

最后要支付社保費(fèi)啊 借： 其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人）  應(yīng)付職工薪酬--社保  貸：銀行存款

星河 追問(wèn)

2020-07-09 18:10

這個(gè)個(gè)人社保是必須要計(jì)提的嘛

軼塵老師 解答

2020-07-09 18:12

是的  必須要計(jì)提的

星河 追問(wèn)

2020-07-09 18:13

那這個(gè)計(jì)提的分錄怎么做呀

軼塵老師 解答

2020-07-09 18:14

借： 應(yīng)付職工薪酬--工資
貸： 其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人）
銀行存款

這個(gè)不就是計(jì)提個(gè)稅的分錄！

星河 追問(wèn)

2020-07-09 18:14

我按照這個(gè)我做出來(lái)，賬是不平的

軼塵老師 解答

2020-07-09 18:15

計(jì)提工資
借： 管理費(fèi)用--工資（應(yīng)發(fā)工資）
貸： 應(yīng)付職工薪酬--工資
發(fā)放工資
借： 應(yīng)付職工薪酬--工資
貸： 其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人）
銀行存款
支付社保費(fèi)啊
借： 其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人） 應(yīng)付職工薪酬--社保 貸：銀行存款

軼塵老師 解答

2020-07-09 18:16

借： 管理費(fèi)用--社保
貸： 應(yīng)付職工薪酬--社保
發(fā)放工資
借： 應(yīng)付職工薪酬--工資
貸： 其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人）
銀行存款
支付社保費(fèi)啊
借： 其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人） 應(yīng)付職工薪酬--社保 貸：銀行存款

星河 追問(wèn)

2020-07-09 18:19

我是按照你這個(gè)分錄做的，但是我做完之后是不平的，但是正常來(lái)講，其他應(yīng)付款做完之后不是平的嗎？

軼塵老師 解答

2020-07-09 18:21

其他應(yīng)付款一借一貸金額是相同的，怎么會(huì)不平呢？

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借：管理費(fèi)用貸：應(yīng)付職工薪酬，借：應(yīng)付職工薪酬--工資貸：其他應(yīng)付款--社保，銀行存款；借：其他應(yīng)付款--社保，應(yīng)付職工薪酬--社保貸：銀行存款
2018-03-19 15:59:23
1）計(jì)提養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、生育、工傷保險(xiǎn)（單位承擔(dān)部分） 借：管理費(fèi)用 　　銷(xiāo)售費(fèi)用 　　研發(fā)支出 　　制造費(fèi)用 　　生產(chǎn)成本 　　貸：應(yīng)付職工薪酬——養(yǎng)老保險(xiǎn) 　　應(yīng)付職工薪酬——醫(yī)療保險(xiǎn) 　　應(yīng)付職工薪酬——失業(yè)保險(xiǎn) 　　應(yīng)付職工薪酬——生育保險(xiǎn) 　　應(yīng)付職工薪酬——工傷保險(xiǎn) 　 （2）計(jì)住房公積金（單位承擔(dān)部分） 　　借：管理費(fèi)用 　　銷(xiāo)售費(fèi)用 　　研發(fā)支出 　　制造費(fèi)用 　　生產(chǎn)成本 　　貸：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金 　 （3）計(jì)提工資（應(yīng)發(fā)工資總額） 　　借：成本費(fèi)用 　　貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 　　 （4）發(fā)工資 　借：應(yīng)付職工薪酬——工資 　　貸：其他應(yīng)付款——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險(xiǎn)）-個(gè)人部分 其他應(yīng)付款——住房公積金-個(gè)人部分 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 　　 銀行存款（實(shí)發(fā)工資部分） 　?。?）繳納社保 　　借：應(yīng)付職工薪酬——養(yǎng)老保險(xiǎn) 　　 應(yīng)付職工薪酬——醫(yī)療保險(xiǎn) 　　 應(yīng)付職工薪酬——失業(yè)保險(xiǎn) 　　 應(yīng)付職工薪酬——生育保險(xiǎn) 　　 應(yīng)付職工薪酬——工傷保險(xiǎn) 　 　其他應(yīng)付款——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險(xiǎn))-個(gè)人部分 貸：銀行存款 　?。?）住房公積金繳費(fèi) 　　 借：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金 　　 其他應(yīng)付款——住房公積金-個(gè)人部分 　　 貸：銀行存款 　?。?）繳納個(gè)人所得稅 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 　　貸：銀行存款。
2018-05-31 11:20:04
計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款
2022-07-02 16:52:42
借：管理費(fèi)用/主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬
2021-07-09 21:35:59
企業(yè)分配工資 1.借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 2.貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 二、計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 三、次月發(fā)放工資時(shí) 1.借：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 3.應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 4.庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款 四、上交杜保 1.借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分%2B個(gè)人部分） 2.貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 五、上交個(gè)人所得稅 1.借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 2.貸：銀行存款
2020-04-18 22:43:09
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