老師你好,我有一個問題想請教一下,員工離職,當月工資只有100,但是代扣代繳的社保是300元,員工補了200給公司,報個稅的時候怎么報?做賬的時候怎么做?
殷勤的檸檬
于2020-07-09 12:33 發(fā)布 ??1079次瀏覽
- 送心意
meizi老師
職稱: 中級會計師
2020-07-09 12:35
你好 報你們應發(fā)工資100元來報 社保按300扣 。 你計提工資100 發(fā)放工資按100 繳納個人社保 掛其他應收款300 到時扣100 收到200 沖即可
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你好 報你們應發(fā)工資100元來報 社保按300扣 。 你計提工資100 發(fā)放工資按100 繳納個人社保 掛其他應收款300 到時扣100 收到200 沖即可
2020-07-09 12:35:43

你好,會計根據(jù)工資表入賬,分攤到每個月就每個月計入費用
2020-06-04 11:21:02

計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
次月發(fā)放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
2019-09-06 14:56:50

您好
借:管理費用——單位社保費
貸:應付職工薪酬——單位社保費
借:其他應收款——個人社保費
應付職工薪酬——單位社保費
應交稅費——個人所得稅
貸:銀行存款
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——個人社保費
應交稅費——個人所得稅
銀行存款
2019-06-15 09:52:06

你好
8月份計提工資的分錄
借管理費用/生產(chǎn)成本/制造費用等
貸 應付職工 薪酬-工資
計提公司承擔社保分錄
借 管理費用-社職
貸 應付職工薪酬-社保
9月發(fā)工資分錄
借應付職工薪酬-工資
貸其他應收款-代扣社保
.......
銀行存款
支付社保
借應付職工薪酬-社保
其他應收款-代扣社保
貸 銀行存款
2020-04-21 15:01:57
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