茜草 追問(wèn)

2020-07-08 22:00

老師2018年5月至2019年12月的污水處理費(fèi)90多萬(wàn)元，做以前年度損益調(diào)整科目，燃?xì)夤こ贪惭b費(fèi)30多萬(wàn)元本月一下入成本費(fèi)用，本月成本會(huì)很高的！能否燃?xì)夤こ贪惭b費(fèi)入長(zhǎng)期代攤費(fèi)用科目，污水處理費(fèi)入管理費(fèi)用下不做以前年度損益調(diào)整

小林老師 解答

2020-07-08 22:01

您好，燃?xì)夤こ贪惭b費(fèi)根據(jù)實(shí)際情況，可以計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用。但污水處理費(fèi)計(jì)入當(dāng)期確實(shí)不合理。

茜草 追問(wèn)

2020-07-08 22:04

嗯  有朋友告訴我燃?xì)夤こ贪惭b費(fèi)入固定資產(chǎn)按5年計(jì)提折舊，這樣可以么？那污水處理費(fèi)每年都是年底才知道多少錢(qián)一次付清，現(xiàn)在可以每月暫估計(jì)提長(zhǎng)期代攤費(fèi)用嗎？

小林老師 解答

2020-07-08 22:07

您好，燃?xì)夤こ贪惭b費(fèi)可以按年度攤銷。污水處理至少年度暫估，計(jì)入當(dāng)期損益，不是長(zhǎng)期待攤。

茜草 追問(wèn)

2020-07-08 22:18

那就是1.借：長(zhǎng)期代攤費(fèi)用—燃?xì)夤こ贪惭b費(fèi)90萬(wàn)  應(yīng)交稅費(fèi)—8.1貸：銀行存款98.1萬(wàn) 然后按5年攤銷到費(fèi)用 借：制造費(fèi)用—維修費(fèi)1.5 貸：長(zhǎng)期代攤費(fèi)用  2.污水處理費(fèi)按年暫估30萬(wàn)，按月做入費(fèi)用借：制造費(fèi)用—污水處理費(fèi)2.3萬(wàn)  貸：應(yīng)付賬款 2.3  請(qǐng)問(wèn)老師這樣對(duì)么

小林老師 解答

2020-07-08 22:20

您好，是的，您的處理非常正確。污水處理費(fèi)按年暫估30萬(wàn)，每月攤銷2.5萬(wàn)元