徐小梅 追問(wèn)

2020-07-08 14:06

老師，我在5月我是做分錄
借：銀存/興業(yè)37000
銀存/工行5296
預(yù)收賬款3296
銷(xiāo)售費(fèi)用/稅點(diǎn)置換3000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入48392
現(xiàn)在我要如何處理，預(yù)收賬款是4月收3296元

宇飛老師 解答

2020-07-08 14:18

你這邊預(yù)收應(yīng)該做貸方才對(duì)，你應(yīng)該是多確認(rèn)了收入，先借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 3296*2=6592   貸預(yù)收賬款 3296*2=6592，這樣子預(yù)收就有貸方余額3296

徐小梅 追問(wèn)

2020-07-08 14:36

我4月收到3296元，借：預(yù)收賬款3296，貸銀行存款3296
5月車(chē)款收齊，車(chē)子交給客戶(hù)
借：銀存/興業(yè)37000
銀存/工商5296
預(yù)收賬款3296
銷(xiāo)售費(fèi)用/稅點(diǎn)置換3000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入48392

宇飛老師 解答

2020-07-08 14:42

你收到3296怎么能做借：預(yù)收賬款3296，貸銀行存款3296，應(yīng)該是借銀行存款3296  貸預(yù)收賬款3296

徐小梅 追問(wèn)

2020-07-08 17:31

對(duì)，老師不好意思我寫(xiě)錯(cuò)了

徐小梅 追問(wèn)

2020-07-08 17:33

老師您好，那現(xiàn)在要如何沖了這筆多收的3296元？

宇飛老師 解答

2020-07-08 17:45

你要理清楚下，這個(gè)業(yè)務(wù)的收入是多少，反正貸方是要確認(rèn)兩倍的預(yù)收賬款3296*2，這樣子才可以把借方的3296沖掉，然后剩下3296.
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 3296*2=6592 貸預(yù)收賬款 3296*2=6592，借方是不是從兩倍的同樣金額主營(yíng)業(yè)務(wù)收入還是說(shuō)沖其他科目要核算清楚才能定。